Какие налоги на автомобиль нужно платить автовладельцу

По закону налоги платят на любое имущество: квартиру, дачу, участок. Автомобиль — не исключение. Многие автовладельцы узнают об этом, только получив квитанцию. Исправим ситуацию!

В статье рассказывается:

Транспортный налог платят раз в год. Размер зависит от мощности двигателя, стоимости автомобиля и других факторов.

Транспортный налог — что это и как его рассчитать

Насте 30 лет. Два года назад она получила водительские права и сразу купила свой первый автомобиль. Когда ей пришло налоговое уведомление, Настя очень удивилась. Она думала, что достаточно заплатить пошлину при сделке, а потом тратиться только на обслуживание машины.

Все владельцы машин платят особый налог — транспортный. Эти деньги идут в бюджет региона. Их тратят на ремонт дорог, установку светофоров, строительство развязок и так далее.

Фактически хозяева автомобилей скидываются на то, чтобы ездить было удобно и безопасно. Не факт, что на эти деньги починят дороги в том же населенном пункте, но они точно пойдут на дорожные нужды региона (глава 28 НК РФ).

Как это работает:

• вы регистрируете машину в ГИБДД;

• из ГИБДД данные автоматически передают в ФНС (Федеральную налоговую службу);

• ФНС рассчитывает размер налога, опираясь на технические данные автомобиля;

• вы получаете уведомление в личном кабинете Госуслуг.

Если у вас нет аккаунта на Госуслугах, уведомление придет в отделение почты.

Оно приходит раз в год. Если налог не заплатить вовремя, начислят пени.

Транспортный налог в 2023 году платят не только автомобилисты, но также владельцы:

• снегоходов и мотосаней;

• мотоциклов и мотороллеров;

• самоходных машин;

• автобусов;

• моторных лодок, гидроциклов, катеров;

• теплоходов, яхт и других парусных судов;

• вертолетов и самолетов.

Если бы у Насти был гидроцикл или частный вертолет, она бы платила налог и с них. Даже если бы они стояли в ангаре большую часть года.

Источник: unsplash.com

Как рассчитать налог

 

Настя заплатила налог. Но ей кажется несправедливым, что ее друг платит меньше, хотя чаще пользуется машиной и ездит дальше.

Размер налога зависит трех факторов:

• мощности двигателя;

• срока владения машиной;

• региона, где зарегистрирован хозяин автомобиля.

Неважно, как часто пользуются машиной и где ездят. Возраст авто тоже не имеет значения.

Чтобы определить размер налога, сделайте несложный расчет:

• узнайте мощность двигателя в лошадиных силах (указана в ПТС и свидетельстве о регистрации);

• выясните налоговую ставку для вашего региона; 

• если купили машину в этом году, посчитайте срок владения в месяцах и разделите на двенадцать;

• учтите имеющиеся льготы.

Теперь умножьте все числа друг на друга. Полученный результат — ваш транспортный налог.

Если владеете авто не первый год и у вас нет льгот, посчитать очень просто: умножьте налоговый коэффициент на мощность двигателя.

Настя живет и прописана в Санкт-Петербурге, ездит на Kia Picanto. Мощность двигателя — 84 л. с. Региональный налоговый коэффициент на машины меньше 100 л. с. — 24.

84 × 24 = 2016 руб. Столько Настя должна заплатить за свою машину.

Ее друг ездит на Lada Granta мощностью 106 л. с. Он тоже живет в Петербурге, но прописан у родителей в Магадане. Там налоговый коэффициент меньше — 10.

106 × 10 = 1060 рублей. Эта сумма его транспортного налога.

Если бы Настя ездила на электромобиле, она бы платила в два раза меньше. На модели с электродвигателем действует понижающий коэффициент 0,5. Он одинаковый по всей России.

Как уменьшить транспортный налог

 

Когда машина уже есть, уменьшить налог можно только при смене постоянной регистрации. Но лучше заранее позаботиться о том, чтобы платить меньше:

1. Не выходить за границы мощности мотора внутри ставки. Разница между 99 и 101 л. с. не скажется на работе автомобиля, зато уменьшит налог.

2. Не покупать модели из «списка роскошных машин», они облагаются дополнительным налогом. Об этом расскажем дальше.

3. Платить налоги в срок, чтобы не начислили пени.

Когда платить транспортный налог не нужно:

• если автомобиль в угоне;

• если авто куплено через соцзащиту;

• если авто оборудовано для людей с инвалидностью.

Право на льготу должно быть официально признано. Если машина в угоне, но вы не обратились в полицию, налог начислят в полной мере. Аналогично добиться скидки на автомобиль для людей с инвалидностью можно, только имея на руках медицинское заключение.

Налог на роскошь

ФНС начисляет повышенный налог на автомобили, цены на которые выше средних по рынку. Перечень таких автомобилей составляет Минпромторг. В народе этот перечень называют «списком роскошных автомобилей», а повышающий коэффициент — «налогом на роскошь».

Раньше в список попадали авто дороже 3 млн руб. В прошлом году планку подняли до 10 млн руб. В перечне почти 450 моделей.

Повышенная ставка действует именно на автомобили из списка. Реальную стоимость покупки не учитывают.

Если Настя купит машину из списка с хорошей скидкой и заплатит 8 млн вместо 10, налог все равно начислят по «роскошной» ставке.

Если Настя купит дорогую машину, не входящую в список, и заплатит за максимальную комплектацию больше 10 млн, повышающий коэффициент не будет действовать.

Важно одно — наличие авто в списке. Какие именно машины туда попадут, решает Минпромторг.

Налог с продажи

Три месяца назад Настя продала машину. В этот раз она была внимательна и сразу уточнила, какие налоги ей придется заплатить. Интуиция не подвела Настю — существует специальный налог с продаж. Но платить его нужно не всегда.

Автомобиль — имущество, значит, при продаже владелец получает доход. Он облагается стандартной налоговой ставкой — 13%. Она одинаковая по всей России и распространяется на все доходы физических лиц.

Для нерезидентов РФ ставка выше — 30%. Напомним, нерезиденты — граждане страны, которые живут за границей и проводят в России меньше 183 дней в году.

Налог с продажи авто не нужно платить:

• если вы пользовались автомобилем больше трех лет;

• если вы получили его в наследство;

• если вы получили его от близкого родственника по договору дарения.

Настя продала свою Kia за 1,7 млн руб. Она владела машиной меньше трех лет, поэтому ей придется платить налог.

Размер налога: 1 700 000 × 0,13 = 221 000 руб.

Настя выгодно продала машину, но терять 200 000 не хотелось. Она нашла способ вернуть часть денег — получить налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

1. С фактической стоимости машины. Для этого нужно найти договор купли-продажи или кредитный, где указана цена при покупке. Нужно вычесть ее из суммы продажи и заплатить налог с разницы.

Формула: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог

Настя купила Kia Picanta в 2021 году, когда она стоила 1,2 млн руб., а продала на 500 тысяч руб. дороже.

(1 700 000 — 1 200 000) × 0,13 = 65 000 руб. Сумма налога уменьшилась более чем в три раза.

1. С максимального налогового вычета — 250 тысяч руб. Этот способ подходит, если машину продают недорого или не получилось найти документы на покупку.

   Формула: (сумма продажи – 250 тысяч руб.) х 13% = налог

   Если бы Настя потеряла договор купли-продажи, она бы считала так:

   (1 700 000 — 250 000) × 0,13 = 188 500 руб. Сумма налога уменьшилась на 32 500, но осталась значительной.

   Предположим, Настя разбила машину и продает ее дешевле — за 300 тысяч руб.:

   (300 000 — 250 000) × 0,13 = 6500 руб.

Недорогие машины выгодно продавать с максимальным налоговым вычетом а дорогие — с вычетом по фактической стоимости. Правильно выбрав стратегию, можно уменьшить налог с продажи авто до комфортной суммы.

Источник: unsplash.com

Утилизационный сбор

Когда машина выходит из строя по возрасту или после аварии, ее утилизируют — перерабатывают. Из металла делают бытовую технику, крепеж, автозапчасти. Из шин — покрытие для детских площадок.

Переработка стоит денег. Как правило, эти суммы заложены в стоимость автомобиля. Но иногда платить утилизационный сбор должен владелец авто.

• Отдельно платить сбор не нужно, если автомобиль куплен у официального дилера или с рук.

• Нужно платить, если владелец купил машину за границей и сам ввез ее в Россию.

Формула: базовая ставка × коэффициент возраста авто = утилизационный сбор

Базовую ставку устанавливает правительство. Она зависит от объема двигателя и возраста автомобиля.

Что изменилось с 1 августа 2023

С 1 августа 2023 утилизационный сбор на автомобили для юрлиц вырос в 2-3 раза.

Также отменили льготный сбор для физических лиц. Раньше на таможне платили 3400 руб. за новую машину и 5200 за подержанную. С 1 августа частные лица платят столько же, сколько организации.

Льготный утильсбор останется для тех, кто ввозит машину для себя, а не для перепродажи. Нужно выполнить три условия:

• не продавать машину в течение года;

• ввозить не больше одного автомобиля в год;

• иметь объем двигателя до 3 л.

Вот как изменились базовые ставки утильсбора:

Если Настя из нашего примера захочет купить легковой автомобиль в Казахстане и перегнать его в Россию, для нее ничего не изменится. Она покупает машину для себя, не собирается менять ее в течение года, и ей точно хватит двигателя до 3 л. Она заплатит 3400 руб. за утильсбор.

Если Настя хочет крутой мощный кроссовер или тяжелый грузовик для бизнеса, на таможне придется выложить около 1 млн руб. В такой ситуации выгоднее купить авто внутри страны, но нужно учитывать, что у дилеров цены тоже подрастут.

Источник: unsplash.com

Льготы на покупку автомобиля

Выше мы упоминали, что некоторые категории граждан могут не платить транспортный налог. Это люди с инвалидностью и те, кто получил машину от соцзащиты.

Есть способы получить скидку не только на налог, но и на покупку автомобиля. Кому это доступно:

• сотрудникам сферы образования;

• сотрудникам сферы здравоохранения;

• мобилизованным и кадровым военным, членам их семей.

Государство оплатит до 20% от стоимости сделки при покупке российского автомобиля не дороже 2 млн руб.

Первоначальный взнос и ставку устанавливает банк. Обычно это около 10% от стоимости и от 4 до 15% годовых.

Других госпрограмм для автомобилистов в 2023 году нет. Программы «Семейный автомобиль», «Первый автомобиль» и другие приостановили.

Если у вас уже есть машина, можно купить новую по программе трейд-ин. Это значит, что производитель или дилер примет старую машину в счет новой. Так можно сэкономить до миллиона рублей.

Срок уплаты налогов

Транспортный налог платят не в текущем году, а в следующем. Как это выглядит:

• ФНС обрабатывает сведения, рассчитывает налоги и высылает уведомления до 1 ноября следующего года.

• Уведомление необходимо оплатить в течение месяца — до 1 декабря.

Уведомление приходит в личный кабинет Госуслуг или, если его нет, на почту. Если к 1 ноября вы не получили квитанцию, обратитесь в ФСН, чтобы не начислили пени за просроченный платеж. Те, кто не платят годами, рискуют получить штраф.

Налог с продажи оплачивают иначе. Вы сами заполняете и подаете декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС. Заплатить нужно до 15 июля следующего года.

Пени за просроченные налоги рассчитывают так: 0,3% от неуплаченной суммы за каждый день. Штрафы — 20% от суммы налога.

Главное об оплате налогов на автомобиль

Транспортный налог платят до 1 декабря следующего года. Квитанция придет за месяц, к 1 ноября.

Транспортный налог зависит от региона и мощности двигателя. Его платят все, кроме людей с инвалидностью и получивших машину от соцзащиты.

Налог на прибыль платят, продав машину. Его можно сократить за счет налогового вычета. Дорогие машины продавайте с вычетом от реальной стоимости, дешевые — с максимальным вычетом.

Налог на прибыль не платят те, кто получил машину в наследство или в дар от близкого родственника.

Налог на роскошь касается автомобилей из списка Минпромторга. В основном это модели дороже 10 млн руб.

Утильсбор платят те, кто ввозит автомобили из-за границы. С 1 августа 2023 года он вырос в разы для частных перекупщиков и компаний. Для тех, кто покупает одну машину и не планирует ее продавать, тарифы остались низкими.

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи. 
Действующие магазины-партнеры Халвы