Все статьи

×

29.04.2022

Автомобилистам
Глаз

6320

Время чтения: 7 минут

Какие налоги на автомобиль нужно платить автовладельцу

Глаз

458

Время чтения: 7 минут
Сохранить статью Сохранить статью:
Сохранить статью:

Рассказываем, сколько налогов нужно платить за автомобиль, на примере девушки, для которой такие расходы стали сюрпризом.

В статье рассказывается:

Рассказываем, сколько налогов физлицам нужно платить за автомобиль, на примере девушки, для которой такие расходы стали сюрпризом.

Насте 30 лет. Два года назад она села за руль и купила свой первый автомобиль – LADA Kalina. Спустя год она продала «Калину» и купила Renault Clio.

Когда ей пришло налоговое уведомление, она сильно удивилась, потому что была занята проблемами машины и никогда особо не вникала, в каких случаях ей нужно платить за авто в казну.

Как оказалось, в обслуживании транспорта тратами на летние колеса или замену масла ей не обойтись Давайте разбираться вместе с Настей, в каких случаях автовладелец должен заплатить налоги государству за владение личным «железным конем».

транспортный налог 2022

Транспортный налог

Главный налог, который должна заплатить Настя и все владельцы авто, называется транспортным. 

Здесь все просто. Если на тебя зарегистрирован автомобиль, ты платишь за него государству. Аналогично этому россияне платят земельный налог и за имущество.


Механика такая:
  • как только Настя зарегистрировала свою первую машину, эти данные получила федеральная налоговая служба (ФНС);
  • пока авто находится во владении Насти, ФНС каждый год будет рассчитывать сумму к уплате и отправлять ей уведомление;
  • если Настя зарегистрирована в личном кабинете ФНС, уведомление придет туда, а также его продублируют к прикрепленной электронной почте. А если нет, то оно придет более традиционным способом – Почтой России.

Насте интересно: куда направляются ее деньги? Так как налог относится к региональным, то и отправляются деньги прямиком на расходы региона. Допустим, на ремонт дорожного полотна.

Настя зарегистрирована в Республике Татарстан, а это значит, что ее налог направляется на развитие РТ.

Важно: транспортный налог регулируется главой 28 Налогового Кодекса.

Способ расчета


Настя поняла, что она должна ежегодно платить в казну просто за сам факт наличия у нее машины. Но не поняла, почему ее парень Руслан на старенькой Toyota Mark II платит больше, чем она, хотя ездит на машине преимущественно летом, а она каждый день.


Сумма:
  • зависит от самой машины, а точнее от ее мощности;
  • не зависит от частоты ее эксплуатации;
  • зависит от места регистрации владельца.

Выходит, что дело не в том, насколько машина старая или новая. И даже не в том, насколько часто ее используют. На сумму влияет мощность траспорта и место регистрации ее хозяина.

Формула выглядит так:
мощность двигателя в лошадиных силах × налоговая ставка × срок владения / 12 × повышающий коэффициент, если такой имеется – льготы, если такие имеются


Где:

  • мощность двигателя – это то, что облагается налогом. Чем мощнее авто, тем больше платишь, и наоборот.
Для Renault Clio III Насти это 98 л. с.
  • налоговая ставка – значение, которое устанавливают в каждом регионе для автомобилей разной мощности. Изначально ставки задает государство, и именно от них затем отталкиваются регионы. Повысить или понизить ставку больше чем в 10 раз они не могут.
Расчетный регион для Насти – это Республика Татарстан.
  • срок владения рассчитывается как полные месяцы, во время которых авто зарегистрировано на человека в течение года. Если регистрация произошла до 15 числа, месяц учитывают в расчете, а если после, то нет.
  • повышающий коэффициент – это надбавка для дорогих авто, которую указывают в перечне Минпромторга. Она одинаковая по всей России и не зависит от места проживания и прописки.
  • льготы – своеобразные «скидки» для некоторых категорий населения и автомобилей. Подробнее о них мы расскажем позже.

Важно: владелец авто не может самостоятельно выбрать регион, по ставкам которого будет рассчитывать сумму к уплате. Все будет зависеть от того, где он прописан.

Рассчитаем сумму за 2020 год для Насти и ее бойфренда.


Renault Clio III мощностью 98 л. с. зарегистрирована в Республике Татарстан, где ставка на 2017–2022 гг за 1 лошадиную силу для таких машин равна 10 рублей. У Насти нет никаких «скидок» и надбавок. Девушка купила авто 5 мая, значит, в нашем расчетном периоде она владела им 8 месяцев.

Сумма к уплате для нее: 98 × 10 × 8 / 12 = 653 рубля.

Toyota Mark II мощностью 135 л. с. зарегистрирован в РТ, где для авто с его мощностью ставка равна 35 рублей за 1 лошадиную силу. «Скидок» и надбавок у Руслана нет. Он владеет авто с 2019 года, поэтому для него сумма рассчитывается за полные 12 месяцев.

Сумма к уплате для него: 135 × 35 × 12 / 12 = 4 725 рублей.

А если бы Руслан был зарегистрирован в Якутии, сумма составила бы 1 755 рублей при тех же исходных. Потому что ставка в Якутии равна 13 рублей, против 35 в Татарстане.

Вы можете воспользоваться формулой, чтобы узнать, какую сумму отложить для уплаты. Или чтобы рассчитать размер ежегодных расходов перед покупкой нового авто. Кроме расчетов вручную, также можно использовать онлайн-калькулятор на сайте ФНС.


Иногда мощность двигателей указывается в кВт. Для расчета по формуле переведите кВт в лошадиные силы. 1 кВт = 1,35962 л. с.

А что, если бы девушка владела не автомобилем, а другой техникой? Например, мотоциклом или моторной лодкой?

Тогда ей тоже пришлось бы платить государству, потому что к транспорту, кроме автомобилей, относятся и облагаются налогом:

  • снегоходы и мотосани;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • самоходные машины;
  • автобусы;
  • моторные лодки, гидроциклы, катера;
  • парусные суда, яхты, теплоходы;
  • вертолеты, самолеты.

К счастью для Насти, дополнительного транспорта у нее нет. Но ей интересно, есть ли те, кто не должен платить налог?

Налогом не облагаются:


  • похищенные авто;
  • легковые авто до 100 лошадиных сил, приобретенные через органы соцзащиты;
  • легковые авто, оборудованные для людей с инвалидностью.

Момент с похищением нужно доказать налоговой самостоятельно, предоставив соответствующие документы из полиции.


В некоторые месяцы расходов бывает так много, что на обязательные покупки просто не хватает денег. В таких случаях здорово выручает рассрочка. Например, карта «Халва» дает возможность использовать заемный лимит для покупок товаров и услуг в рассрочку. Получить необходимое сейчас, а заплатить за него потом частями и без переплаты – это удобно!

Налог на роскошь

Настя понимает, что ее машина не настолько роскошна, как ей бы этого хотелось. Но хочет знать более четкие критерии – что именно государство относит к роскошным автомобилям? Давайте разбираться.

Платить нужно больше обладателям машин, перечисленных в списке Минпромторга.

С 26 марта 2022 года порог роскоши составляет 10 миллионов рублей, до этого он был 3 миллиона рублей. Повышение минимального порога произошло из-за резкого скачка стоимости машин.

При этом совершенно не важно, за какую стоимость было приобретена покупка. Например, со скидкой или, наоборот, с большой доплатой за максимальную комплектацию. Важно только: есть авто в списке или нет. А какая именно машина в него попадет, решает Минпромторг, основываясь на стоимость из каталогов производителей.

Однако есть еще один немаловажный фактор – возраст авто. Как только возраст (он отсчитывается со времени выпуска) переваливает за срок, указанный в перечне, предмет роскоши превращается в обычное средство передвижения и не облагается дополнительным налогом.
Перечень Минпромторга с учетом увеличения средней стоимости авто до 10 миллионов рублей еще не обновлен.


Стоимость авто

Возраст авто

Коэффициент

3–5 миллионов рублей

до 3 лет

1,1

5–10 миллионов рублей

до 5 лет

2

10–15 миллионов рублей

до 10 лет

3

больше 15 миллионов рублей

до 20 лет

3


Мечта Насти о новеньком Porsche Cayman разбилась вдребезги. Ежегодно платить по 100 тысяч рублей за транспорт она не готова.


Налог с продажи


В 2021 году Настя продала свою «Калину». Как резидент РФ, она должна заплатить за доход 13%. А нерезиденты, то есть те, кто находится в стране меньше 183 дней в году, платят все 30%.

Налог рассчитывается именно с дохода. То есть с разницы между стоимостью продажи и покупки. Для этого нужно доказать расходы на покупку соответствующими документами.

Допустим, девушка купила авто за 160 тысяч рублей, а продала за 260 тысяч рублей. Значит, сумма равна (260 000 – 160 000) × 13% = 13 000.

Если бы она продала «Калину» за 100 тысяч рублей, у нее бы не было дохода, а, следовательно, платить ей было бы не с чего. Но есть и другие нюансы.



налог с продажи авто

Нужно платить или нет, зависит от нескольких факторов:

  • сколько вы владеете авто – если владеете больше 3 лет, финансовых обязательств перед государством не будет, а если меньше, то будут;
  • какую сделку оформили – при наследстве обязательств нет, а при договоре купли-продажи и договоре дарения – есть. В последнем случае платит тот, кто получил презент не от близкого родственника.

Настя не может найти документы, которые подтвердят ее расходы на покупку авто. Ей придется считать 13% с полной стоимости продажи авто?

В этом случае она может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить налогооблагаемую базу. Максимальная сумма для этого – 250 тысяч рублей.

Расчет будет таким: (260 000 – 250 000) × 13% = 1 300 рублей.

Если вы продали машину за 250 тысяч рублей или меньше, налога не будет.
Если цена не изменилась или оказалась ниже – тоже.

Утилизационный сбор


Это платеж, который в большинстве случаев изначально заложен в цену машины, так как с ним сталкиваются не владельцы, а импортеры и производители.

Если же человек ввозит авто из-за рубежа самостоятельно, то и платит утилизационный сбор он сам. Расчет выглядит так:
утилизационный сбор = базовая ставка × коэффициент возраста авто

  • базовая ставка равна 20 000 рублей;
  • коэффициент равен 0,17 для машин до 3 лет и 0,26 для машин старше.

Льготы


Настя хочет сэкономить. Может, она подходит по какие-то льготы и будет платить меньше? Давайте посмотрим.

Выше мы уже говорили об авто, оборудованных для инвалидов и полученных через соцзащиту – они относятся к федеральным льготам.

Но кроме них есть еще и региональные льготы, которые устанавливают отдельные регионы.
Например, это льготы для:

  • участников боевых действий и ВОВ;
  • инвалидов I и II групп;
  • Героев Советского Союза;
  • многодетных семей и так далее.

Также могут сделать уступки для самих машин. Например, для автомобилей с небольшой мощностью или почтенным возрастом.

Срок уплаты налогов


Разберемся, к какому времени Насте отложить деньги, чтобы успеть сделать все взносы в срок.

Транспортный налог уплачивается не в текущем году, а в следующем. Сначала ФНС получает все данные, занимается расчетами и присылает людям уведомления до 1 ноября. После того как всех уведомили, физлицам дают срок до 1 декабря для внесения оплаты.

ФНС сама подсчитывает сумму, но если вы видите какие-то неточности (например, требуют заплатить за уже проданный автомобиль), нужно решать вопрос самостоятельно.

То же самое касается и недоставленных квитанций. Придется разбираться самому, чтобы не попасть на штрафы – можно сформировать квитанцию на сайте ФНС или сходить в отделение налоговой.



Налог с продажи оплачивается иначе. Сначала нужно самому составить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить ее до 15 июля следующего года.

Меры воздействия на неплательщиков

Если про обязательство перед государством забыли или не уплатили назначенную сумму умышленно, накажут пенями и штрафами.

размер пеней = размер налога × дни просрочки × 1 / 300 ставки рефинансирования ЦБ
размер штрафа = размер налога × 20%

Если штраф больше 30 тысяч рублей, должника ждет еще и запрет на выезд за границу, а затем списание средств через суд.

Теперь Настя знает, в каких случаях ей нужно заплатить за свое авто государству. А еще она знает, когда ей нужно совершать подсчеты самой, а когда нет. Кроме того, в будущем она сможет заранее планировать ежегодные расходы, рассчитывая суммы к уплате заранее.



транспортный налог сроки
-->

Читайте также