Налоговый вычет за лечение зубов: расчет и порядок получения

Налоговый вычет за лечение зубов – социальная услуга, которая частично возмещает расходы на стоматологию. И это актуально для многих, ведь количество посетителей платных клиник растет с каждым годом. Однако есть те, кто до сих пор не в курсе, как вернуть потраченные деньги. Разберемся во всем по порядку.

Что такое налоговый вычет за лечение зубов

Если за последние 12 месяцев вы столкнулись с «социальными расходами», то у вас есть возможность претендовать на небольшую компенсацию – возврат НДФЛ. 

Бывает двух видов:

• вы получаете 13% с уже потраченных денег единоразовой выплатой;

• вас освобождают от подоходного налога частично или полностью, пока сумма компенсации не иссякнет.

Что это за «социальные расходы»? Например, оплата учебы, покупка жилья или земельного участка и т.д. Полный список можно найти в ст. 219 НК РФ. Также туда входят расходы на стоматолога. О последнем подробнее и поговорим.

К счастью, затраты на платные медицинские услуги можно частично вернуть. Здесь действует простое правило: чем больше вы тратите, тем больше возвращаете. 

Кажется, что все просто. Но стоит помнить, что сумма компенсации строго ограничена: годовой объем затрат не должен превысить 120 тысяч рублей. То есть максимальная сумма, которая вам вернется – 15 600 рублей. Как говорится, мелочь, а приятно.

Есть еще одна деталь, которую стоит учитывать: видов расходов, за которые можно приобрести налоговый вычет, много. И 120 тысяч включают их все. 

Например, вы оплатили учебу своему несовершеннолетнему ребенку и поставили дорогую коронку на зуб. Суммы затрат на учебу и врачей будут суммироваться. И, если они не превысили ограничение, то вам положены 13% от фактической суммы, которую вы оплатили.

А если ваши траты вышли за установленный порог, то объем возмещения все равно будет равен 15 600 рублям. Ведь это максимум, который вы можете получить.

При этом существует список дорогостоящих процедур – ограничение по затратам на него не действует. Это значит, что восполнить траты можно со всего объема. И прочие расходы за год учитываться не будут.

Как понять, к какому виду медицинской помощи относится терапия? Учить наизусть перечень вовсе не обязательно. Все просто: запросите выписку об оплате и найдите код услуги:

• 01 – это обычное лечение, при возврате НДФЛ учитывается денежный лимит;

• 02 – дорогостоящая медицинская помощь.

Пусть вас не смущает наличие нескольких справок об оплате с разными кодами. Например, у вас есть одна квитанция с кодом 01, а другая с кодом 02. Вы имеете полное право вернуть вычет с обеих.

Фото: Shutterstock

Кто может получить налоговый вычет

Восполнить расходы за поход в кабинет стоматолога могут все, кто на момент получения услуг имел официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Это относится также к процедурам, оказываемым вашему мужу или жене, детям или родителям.

К примеру, вернуть подоходный налог неработающему пенсионеру не получится, поскольку пенсия не облагается НДФЛ. Если такой человек параллельно занимается подработкой и при этом официально трудоустроен, то у него есть такая возможность. Но оплатить медицинские услуги неработающему пенсионеру могут его работающие дети. В этом случае и выплату получат они.

Это не значит, что неработающие пенсионеры останутся в стороне. На деньги за своих пожилых родственников могут претендовать их дети. Нюанс в том, что договор должен быть оформлен на трудоустроенного человека, а в нем указано, кто получил услуги. Достаточно правильно оформить договор в стоматологической поликлинике и подтвердить родство необходимыми документами.

Если дантист понадобился ребенку, то налоговый вычет, как правило, оформляет кто-то из родителей. Причем есть свои правила:

• Возраст ребенка не превышает 18 лет.

• Условия распространяются на родных детей, приемных или подопечных.

А если вы трудоустроены неофициально, то запросить вычет вы уже не сможете.

За какие услуги стоматолога можно получить налоговый вычет

По факту законодательство не говорит, за какую конкретно медицинскую помощь можно оформить компенсацию. По сути, закон требует, чтобы у организации была лицензия на осуществление медицинской деятельности. Поэтому уточните данный момент в клинике, если заранее знаете, что будете оформлять документы.

Налог можно вернуть за многие процедуры:

• консультации (первичный и повторный приемы);

• лечение у терапевта (кариес, профессиональная гигиена, улучшение состояния десен и т.д.);

• помощь с острой болью (анестезия, удаление и т.д.);

• манипуляции с тканями вокруг зуба (пародонт);

• установка имплантов, протезов;

• брекеты;

• покупка лекарств по рецепту врача;

• оплата взносов за ДМС.

А вот с отбеливанием и прочими косметическими процедурами могут возникнуть вопросы. Дело в том, что эти манипуляции не влияют на здоровье полости рта напрямую. Поэтому в восполнении налога за них ФНС может отказать.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Существует два способа, как можно покрыть объем затрат на посещение дантиста: обратиться к работодателю или напрямую в ФНС.

Личное обращение в налоговую инспекцию

В году, следующем за тем, в котором были совершены затраты в стоматологической клинике, вы можете обратиться в ФНС по месту жительства для оформления компенсации. При этом от вас потребуется следующее:

1. Заполнить декларацию по образцу 3-НДФЛ.
2. Сформировать комплект документов, который включает все чеки и квитанции об оплате медицинского сервиса.
3. Предоставить документы и декларацию в налоговый орган или на сайте службы.

Фото: Shutterstock

Не затягивайте с оформлением документов! У чеков есть свой срок годности: они не могут быть старше трех лет. Т.е. в 2022 году у вас есть последний шанс компенсировать затраты за 2019 год.

Получение вычета у работодателя

Возмещение подоходного налога можно оформить у своего работодателя, не дожидаясь окончания отчетного периода. При этом ваши действия будут следующими:

1. Сформируйте необходимый комплект документов.
2. Обратитесь в инстанцию по месту жительства с заявлением на уведомление о праве на социальный вычет. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
3. Дождитесь результатов проверки. Вы получите соответствующее уведомление от ФНС.
4. Обратитесь с этим уведомлением к работодателю, который будет обязан на его основании не удерживать НДФЛ из ваших доходов.

Нет времени или возможности ходить по инстанциям лично? Вы можете сэкономить силы и сделать то же самое онлайн. Документы можно предоставить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Этот способ подходит только для людей, которые проживают на территории РФ минимум 183 дня в течение последних 12 месяцев, т.е. являются налоговыми резидентами страны.

В отличие от предыдущего способа, деньги будут приходить постепенно, а не единоразово. Т.е. компенсация будет распределена равными частями и учитываться при выдаче каждой последующей зарплаты. По сути, вы просто будете платить меньше отчислений с заработка, пока все выплаты не будут возвращены.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

В НК РФ список конкретных документов для налогового вычета за лечение зубов отсутствует. Поэтому необходимо руководствоваться данными, представленными Министерством финансов России.

• Паспорт.

• Справка 2-НДФЛ.

• Декларация 3-НДФЛ.

• Договор на оказание платных услуг.

• Копия лицензии клиники.

• Копии платежных документов (чеки, квитанции, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги либо расходы на медикаменты).

• Заявление.

Подробнее остановимся на платежных справках.

Все чеки и прочие документы об оплате должны быть оформлены на получателя или супругу/супруга. На ней обязательно должен быть проставлен код «01» (иногда его пишут, как 1) или «02» (2), который говорит, какая перед вами услуга: стандартная или дорогостоящая.

Взносы за ДМС можно компенсировать с помощью чека об оплате, а также копии договора или самого полиса страхования.

Если вы хотите вернуть деньги за покупку лекарств, то не забудьте прикрепить бланк с выписанными препаратами от врача с подписью и печатью, а также чек от покупки. Чек из мобильного банка тоже подойдет.

Декларацию 3-НДФЛ можно создать на сайте ФНС. Вы быстро разберетесь в ней самостоятельно. Есть два варианта:

• Подача только на возмещение.

• Заполнение нескольких деклараций на вычеты.
  

Фото: Shutterstock

Подача только на вычет за лечение отличается более простой формой. Все сводится к тому, что вы просто указываете год и сумму затрат, а также прикрепляете документы. Все данные об отчислениях и доходах будут видны благодаря вашему работодателю.

1. В разделе «Жизненные ситуации» перейдите в «Подачу заявления на налоговые вычеты».
2. Затем кликните на раздел «При лечении или покупке медикаментов».
3. Укажите год, за который планируете получить компенсацию. Автоматически подтянутся данные, проверьте их и нажмите «далее».
4. Введите суммы на выбор: за препараты, дорогую или стандартную терапию. Либо за все сразу.
5. На финальном этапе загрузите все документы, а также укажите пароль электронной подписи. О ее наличии позаботьтесь заранее.

Если вам необходимо заполнить несколько деклараций сразу, то нужно подать полноценную форму 3-НДФЛ. Ее заполнение почти ничем не отличается от предыдущего варианта. Потребуется лишь больше информации.

1. В «Жизненных ситуациях» кликните по «Декларации 3-НДФЛ».
2. Укажите номер инспекции из списка, а также год отчетности, были ли выплаты ранее, являетесь ли вы резидентом.
3. Далее убедитесь, правильно ли указан источник ваших доходов, а также сумма. Если надо, поправьте информацию.
4. Поставьте галочку в пункте «Социальные налоговые вычеты».
5. Укажите суммы затрат на стоматолога.
6. Затем вы увидите размер положенной компенсации. Добавьте документы, введите пароль от электронной подписи и нажмите «отправить».

Как правило, ФНС рассматривает заявление до трех месяцев. Поэтому отслеживайте свою почту и личный кабинет налогоплательщика – туда могут поступать сообщения по ходу проверки.

Как рассчитать размер компенсации

Для большей наглядности посчитаем выплаты за стоматологию в 2022 году на примерах.

Пример 1:

Предположим, гражданин в 2021 году потратил на лечение у дантиста 55 тысяч рублей. Одновременно с этим с его официальных доходов работодатель перечислил НДФЛ в размере 75 тысяч рублей.

Формула расчета: 55 000 x 13% = 7 150. Так как размер НДФЛ, перечисленный в казну, превышает эту сумму, а потраченные деньги на дантиста меньше максимальных 120 тысяч рублей, то гражданин сможет выручить 7 150 рублей в полном объеме в 2022 году.

Пример 2:

В 2021 году человеку понадобилась сложная операция на зубы и установка имплантов. В результате в кассе стоматологии он оставил 450 тысяч, а подоходный налог за данный период составил 55 тысяч рублей.

Это дорогостоящее лечение. Поэтому в чеке за услуги проставлен шифр «2». Мы помним, что в данном случае максимальный размер затрат в 120 тысяч не распространяется. Поэтому в расчет будет входить вся сумма затраченных средств: 450 000 x 13% = 58 500 рублей.

Однако, мы не должны забывать, что уплаченный НДФЛ меньше этой суммы. Соответственно, гражданин имеет право на выплату в размере лишь 55 тысяч рублей. Оставшаяся сумма 3 500 сгорает.

Лечение зубов – это всегда волнительно. Малоприятная процедура доставляет мучения, а после некоторых операций требует долгого восстановления. Но возврат вычета может слегка компенсировать затраты и дискомфорт. С нашей инструкцией вы знаете, как это сделать.