Налоговый вычет за фитнес и спорт: как получить возврат НДФЛ

Приятно заниматься спортом и в то же время экономить. Только представьте, вы можете купить абонемент в тренажерный зал и вернуть часть потраченных средств. Так работает возврат НДФЛ. Расскажем, как получить налоговый вычет за фитнес.

В этой статье:

• Что говорит закон
• Кто может получить налоговый вычет за фитнес и спорт
• Максимальная сумма налогового вычета
• Как рассчитать сумму возврата НДФЛ
• За какие спортивные услуги возможен НДФЛ
• Порядок оформления налогового вычета 
• Информация по налоговому вычету для фитнес-центров

Что говорит закон

С 2022 года россияне могут вернуть часть расходов на занятия спортом через социальный налоговый вычет. Услуга доступна при уплате НДФЛ. Часть денег вернут за физкультурно-оздоровительные услуги, которые предоставляют организации из реестра Минспорта РФ.

• Вы можете вернуть 13% от стоимости услуг.

Кто может получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Претендовать на бонус от государства могут официально трудоустроенные граждане, которые платят налог с доходов. Он идет в казну государства на разные цели: безопасность, образование, культуру, медицину, социальные нужды и так далее. Лимит на социальные вычеты в год — 150 000 рублей.

Правило с вычетом действует и для резидентов — граждан (и неграждан), которые живут в стране не менее 183 дней в году и работают официально.

Требования для налогоплательщиков

Вычет можно оформить за себя или несовершеннолетнего ребенка. Для подтверждения расходов нужны договор на оказание услуг и чеки об оплате.

Исключения и ограничения на получение вычета

Самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП), которые работают по упрощенной системе налогообложения, не могут оформить вычет.

Важно уточнить, что в случае с ИП налоговый вычет не работает, только если предприниматель зарегистрирован на УСН, АУСН, НПД или на патенте. 

Вернуть деньги за фитнес можно, если бизнесмен получил доход и заплатил за него НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Объясним на примерах. 

Максимальная сумма налогового вычета

Максимум, который можно вернуть за год, — 19 500 рублей.

Лимиты социальных вычетов: спорт, фитнес и другие расходы

Услуги делят на базовые, профессиональные, инвестиционные и социальные. К последним относятся:

• лечение;
• получение образования;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• добровольное пенсионное страхование и страхование жизни; 
• физкультурно-оздоровительные услуги.

В 2024 году лимит на возврат денег за обучение детей и подопечных увеличили до 110 000 рублей (раньше сумма не превышала 50 000 рублей). Еще добавилось право на социальный вычет за оплату очного обучения мужа или жены.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Посчитать сумму возврата несложно. Просто найдите 13% от суммы, которую вы потратили на компенсируемую услугу. 
Примерная таблица для справки:

Примеры расчета налогового вычета 

Дима купил абонемент в тренажерный зал для себя и оплатил занятия сына в бассейне с инструктором. В общем на спорт он потратил 100 000 рублей. Если он подаст заявление на вычет, получит 13% от суммы — 13 000 рублей.

Представим, что расходы составили 160 000 рублей. Вернуть деньги можно только за 150 000 рублей (установленный законом лимит), то есть не более 19 500 рублей.

За какие спортивные услуги возможен НДФЛ 

Возврат возможен только за физкультурно-оздоровительные услуги, которые оказывают организации из реестра Министерства спорта. В перечень входят фитнес-клубы, тренажерные залы, секции для детей, бассейны и другие спортивные учреждения. 

Как проверить фитнес-центр или спортзал в реестре 

Нужно зайти на сайт Минспорта и найти перечни физкультурно-спортивных организаций. Список обновляется каждый год. 

Федя купил абонемент в фитнес-центр World Class. Ему нужно открыть документ с частными предпринимателями и спортивными организациями и найти в списке свой клуб. 

Если его нет в реестре, возврат оформить не получится — даже если есть договор и чеки.

Порядок оформления налогового вычета 

Оформить возврат НДФЛ за занятия фитнесом можно двумя способами: 

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя.

Расскажем о каждом подробнее.

Как оформить возврат через налоговую инспекцию

Сделать возврат НДФЛ за занятия фитнесом можно в налоговой. Записаться на прием можно через портали «Госуслуги».

1. Соберите документы: договор с фитнес-клубом, чеки об оплате, подтверждение доходов (справку 2-НДФЛ), копию паспорта и ИНН.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС.
3. Загрузите сканы документов и отправьте заявление.
4. Дождитесь проверки налоговой инспекцией (срок рассмотрения заявки — около десяти дней). 

После одобрения сумма возврата поступит на указанный банковский счет.

Пошаговая инструкция оформления через работодателя

Проще всего узнать, как оформить возврат НДФЛ за занятия фитнесом, — в бухгалтерии. Иногда достаточно принести необходимые документы и написать заявление, а все остальное сделают за вас. 

Официальный алгоритм действий:

1. Подайте заявление на налоговый вычет на сайте ФНС или в налоговом органе.
2. В свободной форме напишите заявление в бухгалтерию. Пример — «Прошу вернуть налоговый вычет за абонемент в тренажерный зал или бассейн, который стоил 30 000 рублей».
3. Приложите копию договора об оказании услуг и чек.
4. Передайте заявление работодателю.

Список необходимых документов для вычета за фитнес

Перечень небольшой:

• договор с фитнес-клубом или секцией;
• чеки или квитанции, подтверждающие оплату;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на вычет.

Если вы получаете вычет за занятия для ребенка, к перечисленным документам приложите копию свидетельства о рождении. 

Информация по налоговому вычету для фитнес-центров

Чтобы фитнес-центр попал в реестр одобренных организаций, он должен пройти процедуру регистрации. 

Для этого нужно:

1. Подать заявление в Минспорта России.
2. Соответствовать официальным рекомендациям. Например, в тренажерном зале должны работать квалифицированные тренеры, а оборудование — отвечать технике безопасности и иметь лицензии.
3. Пройти проверку.

Популярные вопросы

• Можно ли получить налоговый вычет за онлайн-занятия фитнесом?

Нет, на онлайн-занятия эти льготы не распространяются. Возврат НДФЛ возможен только за физкультурно-оздоровительные услуги в очной форме.

• Как узнать, входит ли мой фитнес-клуб в реестр?

Посмотрите на сайте Минспорта РФ список аккредитованных организаций. Найти клуб можно по названию или городу.

• Можно ли получить налоговый вычет за оплату спортивной секции ребенку?

Да, если он несовершеннолетний и занимается в секции, которая входит в реестр Минспорта.

• Может ли ИП вернуть налог?

Да, если индивидуальный предприниматель платит НДФЛ. Вычет не положен самозанятым, ИП, работающим по упрощенной схеме налогообложения, а также тем, кто получает зарплату «в конверте».

• Положен ли мне вычет, если тренировки я оплатил, но в зал не ходил?

Да, значение имеет лишь факт оплаты услуг.

• Можно ли получить вычет за других членов семьи?

Вычет положен за вас или ваших несовершеннолетних детей (подопечных). Получить возврат денег за жену, родителей или иных родственников нельзя.

• Есть ли причины, по которым в вычете могут отказать? 

Да. Если фитнес-центр не внесен в реестр Минспорта. Откажут также, если вы не платите налоги.