Как рассчитывается транспортный налог

Транспортный налог — налог на имущество, который взимают с владельцев транспортных средств. Конкретной суммы нет: ее рассчитывают индивидуально для каждого владельца. Расскажем, как это делают, какой транспорт облагается налогом, а какой — нет.  

В статье рассказывается:

В статье мы покажем на примерах, из чего складывается сумма, которую вы отдаете в казну за «ласточку». И вы сможете быстро разобраться, правильно ли начислили налог.

Какой транспорт облагается налогом, а какой нет

Налог платят владельцы транспортных средств (ТС). В налоговом кодексе РФ прописано, что им облагаются: 

• автомобили: легковые автомобили, грузовики, автобусы и другие типы;

• мотоциклы и мотороллеры;

• водные суда: яхты, катера, лодки;

• воздушные суда: самолеты, вертолеты.

Также в списке есть и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, водные и воздушные ТС.

Освобождены от платежа владельцы:

• легковых авто, которые используют инвалиды, а также машин мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (л.с.), приобретенных через органы соцзащиты;

• весельных и мотолодок мощностью менее 5 л. с.;

• пассажирских и грузовых морских, речных и воздушных судов;

• промысловых морских и речных судов;

• тракторов, комбайнов и многого другого.

Для учета льгот нужно предоставить в ФНС соответствующие документы и информацию.

Расчет транспортного налога

При расчете налога на автомобиль учитывают три фактора: 

• мощность двигателя, 

• возраст транспортного средства 

• экологические характеристики. 

Чем больше мощность, тем выше ставка. Иными словами, налог на машину определяют по лошадиным силам. Но при этом ставка снижается с возрастом автомобиля. 

Для расчета используют следующую формулу:

сумма налога (руб.) = налоговая база х ставка (руб.) х (количество полных месяцев владения / 12 месяцев)

Основные понятия:

Налоговая база транспортного налога в случае с ТС, оснащенными двигателями (кроме воздушного), — мощность в лошадиных силах.

Для водных буксиров критерием выступает валовая вместимость, для воздушного транспорта — совокупная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей во взлетном режиме (измеряется в килограммах силы).

Налоговую ставку транспортного налога устанавливают на единицу налоговой базы, к примеру, на одну лошадиную силу. Величину ставки определяют региональные власти. За ориентир берут ставкик, указанные в Налоговом кодексе. 

Власти вправе поднимать или опускать ставку: в обоих случаях не более чем в 10 раз. А еще могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от возраста ТС или его экологичности.

Чтобы узнать, какая ставка действует в вашем регионе, зайдите на сайт ФНС. 

К примеру, в Петербурге (78 регион) ставка для легковушек с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. включительно — 24 рубля. 

Период владения отражает количество полных месяцев владения машиной. 

Для примера рассчитаем размер платежа за автомобиль KIA:

 

За полный календарный год за 100 лошадиных сил под капотом владелец заплатит 2400 рублей (100 л.с. х 24 рубля). 

За шесть месяцев придется заплатить: 100 л.с. х 24 рубля х (6 мес. / 12 мес.) — 1200 рублей.

 

Повышающий коэффициент и транспортный налог

Ежегодно ФНС и Минпромторг публикуют список авто, на которые действует повышающий налоговый коэффициент. Речь о ряде машин стоимостью от 10 млн рублей не старше 10 лет и от 15 млн рублей не старше 20 лет

На 2023 год в перечне числятся некоторые модели автомобилей таких брендов как, например, Audi, Bentley, BMW, всего 449 авто. Для них используют коэффициент «3». Повышенный налог для каждой модели необходимо платить от года до девяти лет с даты выпуска.

То есть формула с применением повышающего коэффициента приобретает вид: 

сумма налога (руб.) = налоговая база х ставка х (руб.) х (количество полных месяцев владения / 12 месяцев) х повышающий коэффициент.

Например, за новый Bentley Flying Spur за 35 млн рублей первые два года владельцу придется отчислять по 247 500 рублей. С третьего года доплаты за роскошь не будет, а сумма уменьшится до 82 500 рублей в год. 

Если у вас дорогая машина, но в списках ее не оказалось — значит, в вашем случае коэффициент не применяется. Но если вы знаете, что авто стоит больше 10 млн рублей, имейте в виду, что ФНС может выставить платеж с повышенным коэффициентом, исходя из договора купли-продажи.

Для хозяев более дешевых, но все же небюджетных авто есть хорошие новости: отменены ранее действовавшие повышающие коэффициенты «1,1» для легковушек ценой от 3 до 5 млн рублей и «2» для авто стоимостью от 5 до 10 млн рублей.

Как платить транспортный налог

Налоговая высылает платежное уведомление с уже выставленной суммой — бумажным письмом или электронным извещением в личный кабинет на сайте ФНС. 

За какой период начисляется транспортный налог?

За календарный год. В 2023 году за прошлый год физлица должны внести оплату до 1 декабря. 

Платить можно наличными или безналично через банковский перевод и электронные платежные системы.

Как это можно сделать:

• Воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС

Откройте вкладку «Налоги», найдите уведомление, кликните на кнопку «Оплатить» и введите данные карты.

• Использовать сервис ФНС

Личный кабинет в сервисе не нужен. Во вкладке «Физическим лицам» выберите опцию «Пополнить ЕНС». Напомним, что с 2023 года платежи проходят одной платежкой. 

• Оплатить через сервис госуслуг

Для этого нужно зайти в личный кабинет на Госуслугах и использовать при оплате 11-значный номер УИН из квитанции.

• Обратиться в банк

По квитанции транспортный налог можно оплатить в любом банке. 

Также удобно воспользоваться приложением «Халва-Совкомбанк» и оплатить услуги (интернет, ТВ, ГИБДД, налоги, штрафы, связь, образование и др.) как своими, так и заемными средствами.

Зайдите в раздел «Платежи» (значок кошелька на нижней панели), затем нажмите на «Оплата услуг» и выберите услугу. 

Перед совершением операции по карте проверьте, какой режим рассрочки* установлен.

Ошибка в платеже

Вам могут неправильно выставить счет или не начислить платеж. В таком случае нужно сразу уведомить об этом ФНС. 

Например, вы можете столкнуться с  необоснованными начислениями:продали авто в начале года, а вам насчитали задолженность за 12 месяцев. 

Возможно и обратная ситуация — у вас есть автомобиль, но почему-то не приходит уведомление от ФНС. Если все так и оставить, могут обвинить в уклонении от уплаты налога и выписать штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Итоги

Транспортный налог — один из налогов на имущество, который должны платить владельцы ТС.

Размер платежа вычисляют по формуле; значение имеют марка и модель автомобиля, его мощность, возраст и экологические характеристики. 

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.
Действующие магазины-партнеры Халвы