Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Постройте дом, а государство вернет вам часть денег — так работает налоговый вычет. Даже если вы использовали кредитные средства. Расскажем, как получить приятный бонус.

В статье рассказывается:

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома? Да, но только если вы физическое лицо. ИП и самозанятые не могут рассчитывать на такую привилегию, подробнее об этом поговорим далее.

Что это

Размер налога на доходы физлиц в РФ составляет 13%. Эту сумму работодатели ежемесячно удерживают с зарплаты сотрудников и направляют в налоговую службу. Однако из уплаченных государству средств налогоплательщики могут вернуть часть — это и будет налоговый вычет.

Например, если гражданин РФ потратил деньги на обучение — свое или детей — он может получить «кешбэк». Возможны еще вычеты на лечение, покупку жилья и другие расходы, в том числе — на строительство дома, то есть ИЖС (индивидуальное жилищное строительство). Размер зависит от вида расходов и установленных законом ограничений.

По каждому виду расходов установлена максимальная сумма вычета. На нее можно уменьшить налогооблагаемый доход и вернуть часть НДФЛ. Таким образом можно компенсировать до 13% от потраченных средств.

Кто не может получить

На налоговый вычет вправе рассчитывать только работники, которые уплачивают 13% налогов с дохода.

Поскольку ставка у самозанятых составляет 4% или 6%, они не могут воспользоваться этой привилегией.

То же относится и к индивидуальным предпринимателям, которые платят с дохода 6%.

Имущественный вычет

Вернуть налоги или не платить их вовсе можно при купле-продаже недвижимости. Назовем основания для этого:

• покупка комнаты, доли, квартиры;

• затраты на ремонт квартиры без отделки, купленной у застройщика в новостройке;

• покупка участка с жилым домом или для дальнейшего строительства ИЖС;

• строительство дома своими силами или с помощью нанятых строителей;

• уплата ипотечных процентов.

Сейчас мы рассмотрим только налоговый вычет на строительство дома.

А чтобы вы ни в чем себе не отказывали, проектируя дом своей мечты, воспользуйтесь выгодной картой «Халва» от Совкомбанка. Так вы сможете купить все нужное для ремонта с помощью заемных средств, а при оплате своими деньгами в магазинах-партнерах — получить повышенный кешбэк.

Как получить налоговый вычет на строительство дома: критерии

Для получения вычета нужно соответствовать ряду условий:

• быть резидентом РФ. То есть находиться на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд;

• платить НДФЛ в размере 13%;

• построить дом на территории РФ;

• получить для дома статус жилого;

• иметь документы, подтверждающие расходы на строительство;

• ранее не использовать право на имущественный вычет;

• не покупать дом или землю под него у родственника или иного взаимозависимого лица;

• не использовать для покупки средства материнского (семейного) капитала;

Обратите внимание: покупку или возведение дома не должен оплачивать работодатель или другой человек.

Супруги Ивановы, Вадим и Екатерина, купили дом у ее отца: Николай Михайлович решил перебраться для постоянного проживания в городскую квартиру, а загородную резиденцию передал в надежные руки — дочери и ее мужу. Несмотря на то что Ивановы по закону оформят договор купли-продажи, они не смогут получить налоговый вычет: недвижимость и участок покупали у родственника.

Положен ли вычет на недострой

До ввода здания в эксплуатацию воспользоваться правом не получится. Но вы можете купить земельный участок с недостроем.

Укажите это обстоятельство в договоре купли-продажи. Когда строительство будет закончено, а дом — зарегистрирован в Росреестре, вы сможете получить возврат части средств — и за покупку участка, и за траты на доведение постройки до ума.

Какие чеки нужны для налогового вычета на строительство дома? Подойдут товарные и кассовые: так вы сможете показать, сколько денег потратили на закупку стройматериалов.

Подтверждать расходы на строительные работы нужно с помощью акта выполненных работ или расписки о получении денег физическим лицом — строителем.

Александр покупал материалы для строительства нового дома неофициально: на ближайшей лесозаготовке рабочие приторговывали лесом в обход кассы.

Узнав о налоговом вычете, пожалел, что приобретал древесину нелегально: во-первых, он не сможет воспользоваться правом, которое предоставило ему государство. А во-вторых, налоговая может заинтересоваться сомнительным происхождением стройматериалов: Александр стал участником преступной цепочки согласно статье 175 УК РФ.

Приведем перечень статей расходов, по которым предусмотрен вычет. Подробнее об этом можно прочитать в статье 220 НК РФ:

• участок;

• недостроенный дом;

• подготовка сметы;

• подключение коммуникаций (вода, свет, газ, канализация и так далее)

• стройматериалы;

• подрядные работы (строительство и отделка).

А вот за работу риэлтора, покупку мебели, строительство бани и прочее вычет не положен.

Есть ли вычет на дачу

Дача по определению — дом для временного проживания. Поэтому единственный способ вернуть часть затрат — изменить статус дачного домика на жилой.

С 1 января 2019 года это стало сделать проще. До 1 марта 2026 года действует упрощенная система перевода, которая позволяет присвоить зданию статус жилого и позднее получить налоговый вычет.

Какие документы нужно подать

Чтобы государство вернуло часть денег, вам потребуется декларация 3-НДФЛ (в ней указаны все доходы и налоги физлиц).

Декларацию можно подать: на Госуслугах.

Для этого нужны:

1. Подтвержденная учетная запись.

2. Декларация в формате xml, созданная в программе «Декларация».

3. Усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП), полученная в приложении «Госключ», или усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре.

• В личном кабинете на сайте ФНС.

• Лично в налоговой инспекции или МФЦ.

• По почте. Обязательно сделайте опись вложения.

Кроме декларации приложите:

• чеки, квитанции, договор подряда, проект и так далее — чтобы подтвердить расходы;

• если дом строится на ипотечные деньги — договор ипотечного кредитования;

• справку 2-НДФЛ;

• копию паспорта заявителя;

• выписку из ЕГРН на объекты недвижимости (если есть);

• заявление на получение денежной компенсации;

• договор купли-продажи, когда цена дома составляет меньше 2 млн рублей;

• заявление на распределение вычета — для супругов, состоящих в браке.

Как только декларация поступит в налоговую, в течение трех месяцев сотрудники службы проведут камеральную (анализируют документы, предоставленные налогоплательщиком, а не выезжают к нему по адресу) проверку и после в течение месяца вернут налог.

Как получить налоговый вычет за построенный дом без чеков? Это затруднительно. Инспекция запросит документы, подтверждающие затраты на строительство. Рекомендуем сохранять все бумаги, в которых так или иначе отражены финансовые операции.

Выводы

Когда есть возможность сэкономить на такой большой статье расходов, как строительство дома, нужно использовать любые возможности.

Чтобы иметь право на возврат средств, уплаченных государству, нужно соответствовать определенным критериям.

Сегодня процедура максимально автоматизирована: подать декларацию можно через портал госуслуг, а также другими удобными способами.

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.
Действующие магазины-партнеры Халвы