Как получить налоговый вычет за обучение и какие документы для этого нужны

120 тысяч рублей на свое обучение и 50 тысяч на образование ребенка. В 2024 году правительство увеличило предельные суммы налогового вычета, а порядок его получения упростили. Разбираемся, кому доступны привилегии и как ими воспользоваться.

В статье рассказывается:

Как работает налоговый вычет на обучение

Каждый зарабатывающий гражданин России платит в государственную казну как минимум 13% всех своих доходов. Если вы оформлены официально по Трудовому кодексу, напрямую не участвуете в этом процессе: работодатель все отчисляет сам. 

Государству выгодно, чтобы граждане страны были образованными и здоровыми. Потому оно готово возвращать своего рода «кешбэк» с социально значимых покупок. Например, если вы оплачивали обучение (свое и детей), а также услуги в области спорта и здоровья. Этот «кешбэк» и есть вычет в размере 13%.

Получить его можно даже постфактум. Если пару лет назад вы прошли курсы тестировщика, ваш абонемент на фитнес закончился год назад, а прошлым летом ребенок съездил в спортивно-оздоровительный лагерь, все еще не поздно подать заявление на возврат. Учитываются расходы за три последних года.

Кто может претендовать на налоговый вычет за обучение? Есть два главных требования: 

1. Налоговое резидентство России (не менее 183 дней в году, проведенных в стране).
2. Трудоустройство по ТК РФ. 

Затраты на какие виды обучения можно компенсировать 

Компенсация распространяется на обучение:

1. Самого налогоплательщика в любой форме.

Очная, очно-заочная, вечерняя, заочная, дистанционная. Это могут быть любые профессиональные курсы и даже уроки вождения. Но есть условие: школа должна быть лицензирована в области услуг образования.

2. Детей налогоплательщика и подопечных.

Подходят частные школы, ссузы, вузы, учреждения дополнительного образования. Важно, чтобы ребенок учился очно. Верхняя возрастная планка довольно высокая — до 24 лет.

3. Близких родственников.

Можно вернуть расходы на очную учебу братьев и сестер в возрасте до 24 лет. Программа распространяется и на случаи, когда у обучающихся лишь один общий родитель. 

4. Супруга. 

«Кешбэк» вернут только с оплаты очной учебы. Это нововведение появилось совсем недавно — с 1 января 2024 года. 

Все подробности о том, как вернуть за обучение 13%, вы можете прочитать в статье 219 Налогового кодекса.

У «кешбэка» от государства — много ограничений. Но есть расходы, которые частично возместить может каждый. Оформите карту «Халва» и делайте выгодные покупки с кешбэком в 250 000 магазинов-партнеров по всей стране.

Мы живем в эпоху дополнительного образования и расцвета онлайн-курсов всех видов и мастей. Приятно, что вычеты распространяются и на все перечисленное. 

Вернуть 13% можно с расходов:

• на учреждения дошкольного образования;
• государственные и частные школы;
• курсы повышения квалификации;
• автошколы, языковые курсы и другие учреждения допобразования для взрослых;
• дополнительное образование детей: музыкальная и художественная школы, компьютерные кружки, спортивные секции и т. д.

Повторимся, что главное — лицензия, которая подтверждает право вести образовательную деятельность.

Суммы к возврату

До 2023 года верхние планки затрат, с которых возвращали 13%, составляли: 

• до 110 тысяч рублей на учебу самого налогоплательщика;
• до 50 тысяч на детей.

С трат на образование, которые начались с 1 января 2024 года, суммы возврата повысили. Теперь можно получить: 

•  до 150 тысяч рублей на собственное образование;
•  до 110 тысяч рублей на каждого ребенка.

Обратите внимание, что если в налоговом периоде были другие возвраты, например с оплаты дорогостоящего лечения, спортивных услуг, формирования накопительной пенсии, добровольного пенсионного страхования и другие, для них предельные суммы все те же — 150 и 110 тысяч рублей соответственно. 

Таким образом максимум, который вернут, — это: 

• 150 тысяч рублей x 13% = 19 500 рублей в год (с 2024 года);
• 120 тысяч рублей x 13% = 15 600 рублей (до 2023 года включительно).

Если обучение обошлось в 200 тысяч рублей в год, вернуть 13% все равно получится только с предельной суммы в 150 тысяч в рамках одного налогового периода. Если речь идет о долгосрочном обучении (более года), для получения максимального вычета лучше оплачивать образовательные услуги поэтапно.

Максимальные суммы налогового вычета за обучение

2023	2024
Траты на себя (образование, спорт, медицина, формирование пенсии и другое)
120 тысяч ₽ — предельная сумма,  15 600 ₽ на руки	150 тысяч ₽ — предельная сумма, 19 500 ₽ руки
Траты на учебу ребенка
50 тысяч ₽ — предельная сумма, 6500 ₽ на руки	110 тысяч ₽ — предельная сумма, 14 300 ₽ на руки

Важно: оплатив многолетнее обучение одной суммой, вы получите налоговый вычет за обучение ребенка только в тот год, когда внесли плату. То есть не больше предельной суммы.

Как получить налоговый вычет за обучение

А теперь самое главное: где и как оформить документы и какие бумаги приложить, чтобы компенсировать расходы?

Можно пойти несколькими путями.

1. Через ФНС.

В начале года оформите по стандартной процедуре декларацию по итогам года. В ней нужно указать, сколько денег из зарплаты вычли в качестве налогов. Для этого потребуется справка от кадровиков. Чтобы избежать лишних хлопот, можно заполнять декларацию после 25 февраля каждого года. К этому моменту данные от работодателя автоматически подтянутся в ваш налоговый кабинет. 

Также заранее получите справку о ваших тратах на учебу от поставщика образовательных услуг (школы, вузы, курсов и т. д.). Скачать ее можно на сайте налоговой. Приложите к справке копию договора об оказании услуг в сфере образования.

Этого будет достаточно, чтобы налоговая вернула сумму, излишне уплаченную вами в качестве налогов за прошлый (два или три) год.

2. На работе.

Плюс такого способа — деньги вернутся раньше, а не постфактум. К работодателю можно обратиться и до того, как налоговый период закончился. Главное основание — все та же справка с места учебы с указанием суммы трат. Но без контакта с налоговым органом все равно не обойдется. 

На этот раз в налоговую нужно будет подать заявление, рассмотрев которое орган выдаст уведомление, что вы имеете право получить вычет. Обычно заявления подобного рода рассматривают в течение 30 дней, а ответ присылают в личный кабинет. 

Если решение в вашу пользу, с уведомлением и справкой можно идти к работодателю. В отделе кадров или бухгалтерии нужно будет написать заявление. На этом эпопея закончится.

3. Самый простой (и наименее надежный) способ: через образовательную организацию.

Одно из нововведений последнего времени — возможность обратиться к поставщику образовательных услуг напрямую. Просто попросите администрацию школы, вуза или организаторов курсов самостоятельно передать данные о ваших затратах на учебу в налоговый орган. 

После этого мониторьте информацию в налоговом кабинете: в скором времени там должно появиться предложение подать заявление на возврат по «упрощенке». Если этого не происходит, уточните у образовательной организации, передала ли она данные. И, конечно, в любом случае не выкидывайте договор и чеки обо всех расходах на обучение. 

Если данные не сойдутся с информацией из школы/вуза и у налоговой возникнут вопросы, вам будет что показать. К тому же надежда на то, что отдельные предприниматели, например организаторы онлайн-курсов, станут утруждать себя передачей данных, зачастую невелика. В таком случае можно пойти по пути, описанному выше.

Обратите внимание, что «упрощенка» еще только входит в повсеместную практику. Получить вычет таким способом можно будет лишь по итогам 2024 года. Что касается возвратов за 2021–2023 годы, на них действуют прежние условия — как по суммам, так и по порядку оформления бумаг. 

Стратегически мыслящий человек знает: образование — это не статья расходов, а инвестиции в будущее — свое и своих близких. Но если прямо сейчас с семейным бюджетом напряженка, помогут программы рассрочки на образование от Халвы. 

Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение

Как видите, пакет документов, необходимых для вычета, минимальный. Если вы тратились на собственную учебу, понадобятся всего лишь:

• договор с образовательным учреждением и допсоглашения, если они были;
• платежные документы (чеки, платежки и т. п.).

Если же учился ваш ребенок, подопечный, супруг или брат/сестра, пакет документов немного расширяется. Понадобятся еще:

• справка, что учеба очная;
• документы об опекунстве/попечительстве (договор);
• документы, подтверждающие характер родства.

С 1 января 2024 порядок возврата упростили. Бюрократии стало заметно меньше: теперь тоже будет достаточно справки по форме приказа №ЕД-7-11/755.

С каких еще расходов можно вернуть 13%

Всего на данный момент существует пять категорий вычетов, доступных гражданам страны.

1. Вычеты на детей.

Первый ребенок — 1400 рублей, второй— 2800 рублей, третий и далее — 6000 рублей. Цифры будут актуальны с 1 января 2025 года.

2. Для особых категорий граждан.

К ним относятся пострадавшие от аварии в Чернобыле, дети-инвалиды, родственники военнослужащих, погибших в ходе военных действий. 

3. Социальные. 

Самая большая категория. Включает учебу, медицинские услуги, покупку лекарств, спортивные услуги, страхование — добровольное пенсионное и жизни, формирование накопительной части пенсии и другое. Для возврата трат на покрытие медицинских расходов нет верхней планки. Однако сумма вычета не может превышать общую сумму НДФЛ, которую гражданин заплатит в казну за период.

4. Имущественные.

Доступны вычеты при приобретении готовой и строящейся квартиры, дома или земли под строительство. Если жилье покупают в ипотеку, есть программы, которые частично возместят переплаченные по кредиту проценты.

5. Инвестиционные. 

Есть вычеты, связанные со сделками на бирже по ценным бумагам и особые программы для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

6. Расходы на благотворительность.

Сумма зависит от того, сколько заработал гражданин за налоговый период.

Когда доступен вычет по «упрощенке»

Программы упрощенного возврата 13% с оплаты услуг начали работать еще в 2021 году. До недавнего времени они применялись только:

• к инвестиционным вычетам;
• имущественным налогам, включая компенсацию переплаты процентов по ипотеке.

С самого начала 2024 года, согласно новому Федеральному закону от 31.07.2023 №389-ФЗ, «упрощенка» стала доступна также тем, кто хочет частично возместить траты: 

• на учебу;
• оплату медуслуг;
• траты в категориях «спорт» и «здоровье»;
• оформление ДМС;
• участие в программах добровольного пенсионного страхования;
• взносы в негосударственные пенсионные фонды.

Теперь вы знаете, как вернуть 13 процентов за обучение в институте или на курсах. 

Последнее, что важно сказать: не все живущие в стране могут воспользоваться привилегиями. Налоговая льгота не доступна нерезидентам, а также индивидуальным предпринимателям при условии, что они применяют упрощенную систему налогообложения или платят единый сельхозналог.

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи. 

Действующие магазины-партнеры Халвы