Как в 2026 году получить налоговый вычет за обучение и какие документы нужны

Часть денег за автошколу, онлайн-курсы или учебу в вузе можно вернуть. Рассказываем, как оформить налоговый вычет за образовательные услуги— повышенные лимиты, справка вместо договоров и чеков, возврат расходов за детей и супругов.

В этой статье:

1. Как работает налоговый вычет на обучение
2. Затраты на какое обучение компенсируют
3. Сколько можно вернуть
4. Какие документы нужны
5. Как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году
6. С каких расходов можно вернуть НДФЛ
7. FAQ: частые вопросы о возврате НДФЛ

В 2026 году часть НДФЛ можно вернуть двумя способами: через налоговую службу за три предыдущие года или у работодателя за текущий. В первом случае уплаченный налог перечислят вам на счет, во втором — бухгалтерия не будет его удерживать.

Нужна справка об оплате образовательных услуг формы КНД 1151158 (для расходов 2024–2025) или договор плюс платежки (для 2023-го).

Как работает налоговый вычет на обучение

Все работающие платят в государственную казну НДФЛ. Отчисления с зарплаты официально трудоустроенных делает работодатель.

С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала уплаты НДФЛ:

• 13% — для доходов до 2,4 млн ₽ в год;
• 15% — от 2,4 до 5 млн ₽;
• 18% — от 5 до 20 млн ₽;
• 20% — от 20 до 50 млн ₽;
• 22% — выше 50 млн ₽.

Государство возвращает своего рода «кешбэк» с социально значимых покупок. Например, со оплаты обучения, лекарств и лечения, занятий спортом. Это и есть налоговый вычет в размере 13–22%.

Для удобства будем приводить примеры со ставкой НДФЛ 13%.

НДФЛ возвращают за тот год, когда вы заплатили за учебу, даже если занятия были позже.

Оформить возврат можно в течение трех лет. В 2026-м подают за 2025, 2024 и 2023 годы — в пределах установленного лимита.

Претендовать на вычет могут налоговые резиденты России — те, кто находился в стране не меньше 183 дней в году и платил НДФЛ с официальных доходов (зарплата, сдача квартиры в аренду, дивиденды от акций).

Затраты на какое обучение компенсируют

Вернуть можно часть потраченного в государственных, муниципальных, частных образовательных учреждениях:

1. Школах, колледжах, вузах.
2. Детских садах (только за образовательные услуги, но не присмотр и уход).
3. Музыкальных и художественных школах, домах детского творчества, спортивных центрах и других организациях допобразования для детей.
4. На курсах повышения квалификации, в автошколах, на языковых и других курсах для взрослых.

У организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. (или аналогичный документ для иностранных организаций).

Если преподаватель — ИП, вычет тоже положен.

Выплаты получают не только за себя. Компенсация распространяется на расходы на образование:

• налогоплательщика — очное, очно-заочное, вечернее, заочное, дистанционное;
• его детей — кровных, усыновленных, находящихся под опекой, в возрасте до 24 лет, если они учатся очно;
• братьев и сестер — включая сводных, с одним общим родителем, в возрасте до 24 лет, только очная учеба.
• супруга — с 2024 года, за очную учебу.

Сколько можно вернуть

 В 2026 году можно получить возмещение за учебу, оплаченную после 1 января 2024 года:

• со 150 000 ₽ за себя и близких родственников, то есть при 13% НДФЛ вернуть удастся 19 500 ₽;
• со 110 000 ₽ на каждого ребенка или подопечного — к возврату 14 300 ₽.

Вы вправе одновременно оформить выплату за себя и семью, всего на 260 000 ₽, и получить 33 800 ₽.

Напомним, социальные вычеты начисляют за:

• обучение,
• фитнес,
• формирование накопительной пенсии и добровольного пенсионного страхования,
• благотворительные взносы,
• лечение и лекарства.

Нет ограничений на дорогостоящее лечение: налог вернут со всей потраченной суммы. К дорогостоящим медицинским услугам относят ортопедическую стоматологию (например, установку имплантов и коронок), ЭКО при бесплодии, замену суставов и так далее.

Сколько вернут за 2023 год

Если протянули и только сейчас решили компенсировать расходы 2023 года, учите: тогда лимит был ниже:

• до 120 000 ₽ на учебу налогоплательщика, брата или сестры;
• до 50 000 ₽ на каждого ребенка.

Значит, сможете вернуть:

(120 000 + 50 000) × 13% = 22 100 ₽.

Социальный вычет не переносят на следующий год, как и неиспользованный лимит.

Поясним на примере. Два года назад вы повышали квалификацию на курсах, что встало в 90 000 ₽. В прошлом году решили пойти за вторым высшим и за два семестра отдали 300 000 ₽.

Хорошо бы увеличить предельную сумму за счет предыдущего остатка в 60 000 ₽ — но так нельзя. Рассчитывать возврат все равно будут со 150 000 ₽.

А если заплатить на учебу ребенка 130 000 ₽, то траты сверх лимита не снизят будущий налогооблагаемый доход.

Как вернуть максимальную сумму? Долгосрочное образование оплачивать поэтапно, например, ежегодно, и тогда с каждого взноса сможете вернуть 13%.

Относитесь к этим тратам на образование как к инвестициям в будущее. Если сложно выделить из семейного бюджета нужную сумму, поможет рассрочка на образование от Халвы. Максимальный срок — 24 месяца.

Какие документы нужны

В 2026 году пакет документов минимальный — для вычета за обучение за два последних года нужны только справки об оплате образовательных услуг утвержденной формы. Возьмите их по месту учебы. Нет нужды хранить чеки, платежки, запрашивать копии лицензии — справки достаточно.

Для вычетов за детей и других родственников понадобятся документы, подтверждающие родство, статус опекуна — свидетельства о рождении, о браке, бумаги из опеки.

С налогами за 2023 год сложнее — правила действовали другие. Кроме документов о родстве, подготовьте:

• договор с образовательным учреждением и допсоглашения, если были;
• платежные документы (чеки, квитанции платежки, выписки со счета);
• справку с указанием очного формата обучения, если оформляете возврат за членов семьи;
• копию лицензии на образовательные услуги.

Договор и квитанции нужно оформлять на налогоплательщика, а не того, кто учился.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году

Есть несколько способов оформить в 2026-м налоговый вычет за обучение — с визитом в инстанции и онлайн.

Упрощенный порядок через личный кабинет налогоплательщика

Порядок не случайно назвали упрощенным — не придется собирать отчетные документы, даже единую справку.

Попросите учреждение, в котором учитесь, передать сведения об оплате в ФНС. К 25 февраля налоговики также получат информацию от работодателей, банков, других налоговых агентов.

До 20 марта они автоматически сформируют ваше заявление на возврат НДФЛ. По сведениям, поступившим после 25 февраля, оно будет готово в течение 20 дней. В личный кабинет (ЛК) придет уведомление.

Ничего не придется заполнять — все цифры в форме будут проставлены. Только подписать и отправить.

Традиционный способ через ФНС

Если не хотите ждать, пока составят предзаполненное заявление, подайте заявку в отделение по месту регистрации или в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС):

1. Запросите в вузе или на курсах.
2. Зайдите в ЛК на сайте ФНС, нажмите «Получить вычет» и выберите нужный.
3. Оформите декларацию З-НДФЛ, указав, сколько налогов на доход физлиц вы заплатили за год и сколько хотите вернуть. До 25 февраля для декларации вам понадобится справка о доходах, возьмите ее на работе. В конце февраля сведения о зарплате от работодателя появятся в личном кабинете.
4. Загрузите сканы документов, внесите данные счета для перевода денег и отправьте декларацию. Если пойдете в налоговую инспекцию, приготовьте ксерокопии и распечатки документов.

Закон дает три месяца на камеральную проверку, но обычно дело идет намного быстрее.

Подать документы на возврат налогового вычета можно в любой момент в течение года.

Через работодателя

Плюс такого способа — можно оформлять сразу после оплаты обучения. Основанием считается справка с места учебы с указанием суммы и подтверждение налоговой вашего права на вычет.

Действуйте так:

1. На сайте ФНС перейдите в личный кабинет, затем — в «Каталог обращений».
2. Выберите «Запросить справку (документы)» и найдите в списке нужное заявление.
3. Заполните его, прикрепите универсальную справку.
4. Дождитесь решения. В течение 30 календарных дней пришлют напрямую работодателю или в ЛК. Во втором случае сами уведомьте бухгалтерию.

Со следующего месяца с зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

С каких расходов можно вернуть НДФЛ

В России доступны вычеты:

1. На детей. Первый ребенок — 1400 ₽, второй — 2800 ₽, третий и следующие — 6000 ₽.
2. Для особых категорий граждан. Пострадавшим от аварии в Чернобыле, детям с инвалидностью, родственникам военнослужащих, погибших в ходе военных действий.
3. Социальные — самая большая категория. Включает компенсацию за учебу, медицинские услуги, в том числе лечение зубов, покупку лекарств, спортивные услуги, страхование — добровольное пенсионное и жизни, формирование накопительной части пенсии и другое.
4. Имущественные — при покупке квартиры, дома или земли под строительство. Если жилье покупают в ипотеку, можно вернуть часть процентов по кредиту.
5. Инвестиционные. Это вычеты по сделкам с ценными бумагами и программам для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.
6. За благотворительность. Пожертвования перечисляют благотворительным фондам, социальным некоммерческим и другим организациям, которые входят в список Налогового кодекса (п. 1, ст. 219).

FAQ: частые вопросы о возврате НДФЛ

Отвечаем коротко и по делу.

Можно ли получить вычет за обучение супруга?

Да, если учеба была очной, а оплата — после 1 января 2024 года. При этом не важно, кто платил и на кого в семье оформлены документы на учебу.

Сделают ли вычет на онлайн-обучение?

Да, за дистанционное обучение предоставляют вычет, поскольку это не форма обучения, а образовательная технология (так разъяснено в письме Минфина № 03-04-05/40649 от 02.05.2024).

Но чтобы налогоплательщик оформил возврат за детей, брата или сестру, учиться они должны очно.

Нужно хранить чеки?

Начиная с 2024 года деньги в большинстве случаев возвращают по справкам с места учебы (форма по КНД 1151158).

Платежные документы за 2023 год нужны.

Оплата автошколы входит в налоговый вычет?

Да, если у автошколы есть лицензия на оказание образовательных услуг.

Суммируются ли лимиты на учебу и лечение?

Да. На учебу и лечение (кроме дорогостоящего) себя и близких родственников делают вычет с общей суммы 150 000 ₽, а на образование детей лимит отдельный — по 110 000 ₽ на каждого ребенка.

В зависимости от вашей ситуации порядок применения вычета может отличаться. Если возникнут сомнения, обратитесь в ФНС или к налоговому консультанту.

Список источников

1. Налоговый кодекс РФ — ст. 207. Налогоплательщики; ст. 219. Социальный налоговый вычет (дата обращения: 20.01.2026).
2. Приказ ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@ «Об утверждении формы справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган…» (дата обращения: 20.01.2026).
3. Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения…» (дата обращения: 20.01.2026).