Как в 2025 году получить налоговый вычет за обучение и какие документы для этого нужны

120 тысяч рублей на свое обучение и 50 тысяч на образование ребенка — так было до конца 2023 года. В 2025 году можно получить налоговый вычет в увеличенном размере — правительство проиндексировало максимальные суммы и упростило процедуру получения. 

Разбираемся, кому доступны привилегии и как ими воспользоваться.

В статье рассказывается:

1. Как работает налоговый вычет на обучение
2. Затраты на какие виды обучения можно компенсировать 
3. Сколько можно вернуть 
4. Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году
5. Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение
6. С каких еще расходов можно вернуть 13%
7. Когда доступен вычет по «упрощенке»

Как работает налоговый вычет на обучение

Каждый зарабатывающий гражданин России платит в государственную казну как минимум 13% всех своих доходов. Если вы оформлены официально по Трудовому кодексу, то напрямую не участвуете в этом процессе: работодатель все отчисляет сам. 

Государству выгодно, чтобы граждане страны были образованными и здоровыми. Потому оно готово возвращать своего рода «кешбэк» с социально значимых покупок. Например, если вы оплачивали обучение (свое и детей), а также тратили деньги на медицинские услуги и занятия спортом. Этот «кешбэк» и есть возврат налогового вычета в размере 13%.

Получить его можно даже постфактум. Если пару лет назад вы прошли курсы тестировщика, ваш абонемент на фитнес закончился год назад, а прошлым летом ребенок съездил в спортивно-оздоровительный лагерь, все еще не поздно подать заявление на возврат. Учитываются расходы за три последних года. То есть в 2025 году можно получить часть денег, которые вы потратили на учебу в 2024, 2023 и 2022 годах.

Кто может претендовать на налоговый вычет за обучение? Есть два главных требования: 

1. Быть налоговым резидентом России. Это значит находиться в стране не меньше 183 дней в году и платить здесь налог на доход физлиц.
2. Быть официально трудоустроенным по всем нормам ТК РФ. В зачет могут идти и другие доходы, с которых оплачивают НДФЛ, например официальная сдача квартиры в аренду или дивиденды от акций.  

Затраты на какие виды обучения можно компенсировать 

Можно вернуть налог, если вы оплачивали обучение — не только свое, но и близких. Итак, компенсация распространяется на расходы, связанные с образованием: 

1. Налогоплательщика.

В любой форме — очной, очно-заочной, вечерней, заочной, дистанционной. Это могут быть любые профессиональные курсы и даже уроки вождения. Но есть условие: у школы должна быть лицензия на образовательную деятельность. 

2. Детей и подопечных.

Подходят платные детские сады и частные школы, ссузы, вузы, учреждения дополнительного образования. Важно, чтобы ребенок (кровный, усыновленный или находящийся под опекой налогоплательщика) учился очно. Верхняя возрастная планка довольно высокая — до 24 лет.

3. Близких родственников.

Можно вернуть расходы на очную учебу братьев и сестер в возрасте до 24 лет. Программа распространяется и на случаи, когда у родственников лишь один общий родитель. 

4. Супругов. 

«Кешбэк» вернут только с оплаты очной учебы. Это нововведение появилось совсем недавно — с 1 января 2024 года. 

Все подробности о том, как вернуть за обучение 13%, вы можете прочитать в статье 219 Налогового кодекса.

Сейчас популярно дополнительное образование, а онлайн-курсы переживают настоящий расцвет. Радует, что и с того, и с этого можно получить вычет. 

Вернуть 13% можно с расходов на обучение:

• в учреждениях дошкольного образования;
• в государственных и частных школах;
• на курсах повышения квалификации;
• в автошколах, на языковых курсах и в других учреждениях допобразования для взрослых;
• в учреждениях допобразования для детей: музыкальной и художественной школах, компьютерных кружках, спортивных секциях и т. д.

Повторимся, что главное — лицензия, которая подтверждает, что организатор курсов имеет право вести образовательную деятельность.

Сколько можно вернуть 

До 2023 года верхние планки затрат, с которых возвращали 13%, составляли: 

• до 110 тысяч рублей на учебу самого налогоплательщика;
• до 50 тысяч на каждого из детей, братьев и сестер.

Суммы возврата повысили. В 2025 году можно получить 13% с денег, потраченных на образование после 1 января 2024 года, в лимитах:

• до 150 тысяч рублей на собственное образование (в эту сумму также входит оплата обучения мужа, братьев-сестер) — то есть вернуть можно 19 500 рублей;
• до 110 тысяч рублей на каждого ребенка или подопечного — к возврату 14 300 рублей.

Обратите внимание, если в течение года были другие расходы, с которых можно вернуть социальные налоговые вычеты, они тоже входят в эти лимиты — 150 и 110 тысяч рублей соответственно. Напомним, социальные вычеты положены с оплаты: 

• обучения, 
• фитнеса, 
• формирования накопительной пенсии и добровольного пенсионного страхования, 
• благотворительных взносов, 
• лечения и лекарств. 

Немного подробнее о лечении. Расходы на стандартные медицинские услуги входят в лимит 150 тысяч рублей. А вот затраты на дорогостоящее лечение в эту сумму не включают. Для них ограничений вовсе нет: налог вернут со всей потраченной суммы. К дорогостоящему лечению относят ортопедическую стоматологию (это, в частности, установка имплантов и коронок), ЭКО при бесплодии, замену суставов и так далее. 

Сколько вернут за 2023 и 2024 годы

Итак, лимиты налогового вычета пересмотрели. Максимум, который вернут с «образовательных» трат, — это: 

• 120 тысяч рублей × 13% = 15 600 рублей (до 2023 года включительно);
• 150 тысяч рублей × 13% = 19 500 рублей в год (с 2024 года).

Например, если обучение в вузе обошлось в 200 тысяч рублей в год, вернуть 13% все равно получится только с предельной суммы в 150 тысяч.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение и как вернуть максимально возможную сумму? Долгосрочное образование (больше года) оплачивайте поэтапно, например за каждый год обучения, — и с каждого взноса вы сможете вернуть 13%. 

Максимальные суммы налогового вычета за обучение — в таблице.

Важно: даже при значительных расходах вы не получите больше максимальной суммы вычета. Так, оплатив многолетнее обучение одним чеком,вы можете рассчитывать на налоговый вычет за образование только в тот год, когда внесли плату. Остальное «сгорит» и на следующий год не перенесется. 

Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году

А теперь самое главное: как оформить налоговый вычет, куда обратиться и какие документы нужны. 

Есть несколько способов. 

Как подать документы через ФНС 

Можно сделать это в личном кабинете на сайте налоговой или принести бумажные распечатки и копии в ИФНС по месту регистрации. 

1. Запросите в вузе или у организатора курсов справку о расходах на учебу. 
2. Убедитесь, что у вас на руках есть экземпляр договора, подписанный и вами, и образовательным заведением. 
3. Оформите стандартную декларацию о доходах, указав, сколько налогов на доход физлиц вы заплатили за год и сколько хотите вернуть. 

Для этого понадобится справка о доходах, которую можно получить в бухгалтерии на вашей работе. Или можно заняться документами в конце февраля — после 25-го числа сведения о зарплате от работодателя появятся в личном кабинете на сайте налоговой. 

4. Загрузите сканы справки и договора, внесите данные счета, на который вам переведут деньги. Если планируете обратиться в налоговую лично, приготовьте ксерокопии документов и распечатанную декларацию.  

Закон дает три месяца на проведение проверки, но обычно все происходит намного быстрее. 

Подать документы на возврат налогового вычета можно в любой момент в течение года. 

Возврат через работодателя

Плюс в том, что можно подать на возврат вычета сразу, в тот же год, когда оплатили обучение. Главное основание — все та же справка с места учебы с указанием суммы. Но избежать общения с налоговиками не получится — можно подать документы онлайн или обратиться в «свою» налоговую по месту регистрации.

1. Подайте заявление и приложите договор, справку об оплате и подтверждающие документы.
2. После рассмотрения налоговая выдаст уведомление, что вы имеете право на вычет. Обычно такие заявления рассматривают 30 дней, а ответ присылают в личный кабинет на сайте ФНС или напрямую работодателю.  

Упрощенный способ подачи через образовательные учреждения

Можете обратиться к поставщику образовательных услуг напрямую. Попросите администрацию школы, вуза или организаторов курсов самостоятельно передать в налоговую данные о ваших затратах на учебу.

После этого мониторьте информацию в личном кабинете на сайте ФНС, там появится предложение подать заявление на возврат по упрощенной процедуре. Если этого не происходит, уточните в учебной организации, передали ли они ваши данные. И, конечно, ни в коем случае не выкидывайте договор и чеки, которые подтверждают ваши расходы на учебу.

Если у налоговой возникнут вопросы, вам будет что показать. К тому же предприниматели, например организаторы онлайн-курсов, не заинтересованы в вашем налоговом вычете, поэтому могут спустить ситуацию на тормозах.  

Возможно, надежнее пойти по пути, описанному выше.

Обратите внимание, что упрощенная схема только начинает работать. Получить вычет таким способом можно по итогам 2024 года. Что касается возвратов за 2022–2023 годы, на них действуют прежние условия — как по суммам, так и по порядку оформления бумаг. 

Пугают цены на образование? Относитесь к этим тратам не как к расходам, а как к инвестициям в будущее, свое и своих близких. Если прямо сейчас сложно выделить из семейного бюджета нужную сумму, поможет рассрочка на образование от Халвы.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение

Пакет документов минимальный. 

Если потратились на свою учебу, подготовьте: 

• договор с образовательным учреждением и допсоглашения, если они были;
• платежные документы (чеки, платежки и т. п.).

Если же учился ваш ребенок, супруг или брат/сестра, документов нужно больше. Понадобятся еще:

• справка, где прописано, что учеба очная;
• документы, подтверждающие ваш статус опекуна или попечителя;
• документы, подтверждающие родство. Если речь о брате или сестре, приложите копии ваших свидетельств о рождении, из которых видно, что у вас общий хотя бы один родитель. 

Если вы оплачивали учебу своего ребенка, будет достаточно его свидетельства о рождении. Чтобы оформить вычет за обучение мужа или жены, понадобится свидетельство о браке.

С каких еще расходов можно вернуть 13%

Всего на данный момент существует пять категорий вычетов, доступных гражданам страны.

1. Вычеты на детей.

Первый ребенок — 1400 рублей, второй — 2800 рублей, третий и далее — 6000 рублей. Цифры актуальны с 1 января 2025 года.

2. Для особых категорий граждан.

К ним относятся пострадавшие от аварии в Чернобыле, дети-инвалиды, родственники военнослужащих, погибших в ходе военных действий. 

3. Социальные. 

Самая большая категория. Включает учебу, медицинские услуги, в том числе лечение зубов, покупку лекарств, спортивные услуги, страхование — добровольное пенсионное и жизни, формирование накопительной части пенсии и другое.

4. Имущественные.

Доступны при покупке квартиры, дома или земли под строительство. Если жилье покупают в ипотеку, можно вернуть часть процентов по кредиту. 

5. Инвестиционные. 

Есть вычеты, связанные со сделками на бирже по ценным бумагам, и особые программы для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

6. Расходы на благотворительность.

Сумма зависит от того, сколько заработал гражданин за налоговый период.

Когда доступен вычет по «упрощенке»

Программы упрощенного возврата 13% с оплаты услуг начали работать еще в 2021 году. Но раньше их применяли только к инвестиционным вычетам и имущественным налогам.

Теперь же, согласно новому ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ, «упрощенка» доступна и тем, кто хочет воспользоваться вычетом за расходы:

• на учебу;
• на оплату медуслуг;
• в категориях «Спорт» и «Здоровье»;
• при оформлении ДМС;
• при участии в программах добровольного пенсионного страхования;
• на взносы в негосударственные пенсионные фонды.

Последнее, что важно сказать: не все живущие в стране могут воспользоваться привилегиями. Налоговая льгота недоступна нерезидентам, а также индивидуальным предпринимателям, если они платят налоги по «упрощенке» или единый сельхозналог.