Налоговый вычет на детей: до какой суммы и до какого возраста можно получать в 2026 году
Налоговый вычет предоставляют на всех детей до 18 лет, а для обучающихся очно — до 24 лет. Каждый месяц вы можете уменьшать налогооблагаемую базу на сумму от 1400 до нескольких десятков тысяч рублей и тем самым экономить.
Рассказываем, как оформить налоговый вычет на детей в 2026 году.
В этой статье:
- Что такое налоговый вычет на детей
- Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка
- До какого возраста предоставляют вычет на детей
- Размеры вычета
- Как получить двойной вычет
- До какой суммы дохода действует вычет на ребенка
- Как рассчитать налоговый вычет с зарплаты на детей
- Как оформить льготу
- Как узнать, применяется ли к доходам вычет
- FAQ
Что такое налоговый вычет на детей
Налоговый вычет (НВ) на детей — это мера государственной поддержки, которая уменьшает базу и позволяет экономить.
Как это работает:
- Определяют сумму, которая соответствует льготе.
- Вычитают ее из заработка.
- НДФЛ начисляют на остаток.
В итоге налогооблагаемая база и, соответственно, взнос в бюджет становятся меньше, а человек на руки получает больше.
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка
Чтобы вернуть часть денег из бюджета, нужно соответствовать трем условиям:
- Быть родным или приемным родителем или его/ее супругом (-й), опекуном, усыновителем или попечителем.
- Быть налоговым резидентом страны, то есть провести на территории России не менее 183 дней в течение года.
- Платить НДФЛ со своих официальных доходов. Это может быть не только заработная плата на основном месте работы. Подойдут и другие финансовые поступления, с которых вы сами или ваш работодатель перечисляет соответствующий в госказну.
Если на ваши доходы НДФЛ не распространяется, вычет оформить не удастся. Например, если вы самозанятый, или ИП на «упрощенке» или патенте.
Единственный способ вернуть часть денег — заплатить НДФЛ с других подходящих поступлений. Например, с платы за квартиру, которую вы сдаете.
До какого возраста предоставляют вычет на детей
Льготу дают на каждого несовершеннолетнего в семье. Если ребенок учится очно в вузе или среднем специальном учебном заведении, ее срок продлевают, пока ему не исполнится 24 года. При этом неважно, платят ли за учебу и где она проходит — в России или за ее пределами
Также вычет могут оформить те, кто содержит недееспособного ребенка. В таком случае его возраст значения не имеет.
Размеры вычета
Он зависит от количества и возраста детей. Каждый месяц можно вернуть:
- на первого ребенка — 1400 рублей;
- на второго — 2800 рублей;
- начиная с третьего — по 6000 рублей на каждого.
Учтите, что эти суммы вам не перечисляют — их вычитают из налогооблагаемой базы по НДФЛ.
Светлана
Зарплата — 45 000 рублей
Налог с зарплаты Светланы до вычета — 5850 рублей (45 000 × 13%). На руки она получит 39 150 рублей.
С вычетом — 5668 рублей; на руки она получит 39 332 рубля. Как считали:
45 000 – 1400 = 43 600 × 13% = 5668.
Чтобы определить очередность ребенка, учитывают всех детей налогоплательщика, в том числе от предыдущих браков и тех, кто уже достиг 18 лет или завершил учебу.
Семеновы
подали заявления на вычет
В семье трое детей: Славе 26 лет, Денису — 17, Алене — 14. Слава — первый ребенок, но льгота за него уже не положена из-за возраста. За Дениса как за второго мать и отец могут получить по 2800 рублей, а за Алену — третью по счету — по 6000 рублей.
Для семей с детьми-инвалидами действуют повышенные вычеты. На каждого такого ребенка налогооблагаемую базу уменьшают еще на 12 000 рублей в месяц и прибавляют эту сумму к стандартной.
Например, если в семье инвалидность у первого ребенка, льгота на него составит 13 400 рублей (1400 + 12 000).
Такие же условия действуют для родителей инвалида I или II группы, если ему еще нет 24 лет и он очно обучается в вузе, ссузе, военном училище, проходит аспирантуру, ординатуру или интернатуру.
Как получить двойной вычет
В некоторых ситуациях на ребенка можно оформить двойную налоговую льготу:
- на первого — 2800 рублей;
- на второго — 5600 рублей;
- на третьего и последующих — по 12 000 рублей;
- на инвалида — дополнительно 24 000 рублей.
Это право есть у единственного родителя, опекуна, попечителя или усыновителя и в том случае, если второго родителя:
- официально признали безвестно отсутствующим или умершим;
- не вписали в свидетельство о рождении;
- указали в справке из загса о рождении со слов матери.
Если единственный родитель выйдет замуж или женится, он не сможет претендовать на двойной вычет. Увеличенная льгота перестанет действовать со следующего месяца после бракосочетания.
Также один из родителей вправе оформить двойной вычет, если другой добровольно откажется от него. При этом оба должны платить НДФЛ, иначе сумму льготы удвоить не получится. Например, это невозможно, когда мама в декрете или папа безработный.
До какой суммы дохода действует вычет на ребенка
«Скидку» применяют каждый месяц до тех пор, пока совокупный доход родителя с начала года не достигнет 450 000 рублей.
Например, если вы стабильно зарабатываете по 80 000 рублей, уже в июне «скидка» перестанет действовать. Ваш суммарный заработок за шесть месяцев составит 480 000 рублей, то есть превысит установленный лимит по доходам для вычета на детей на 30 000.
Как рассчитать налоговый вычет с зарплаты на детей
Чтобы узнать, каким будет «чистый» доход после применения льготы в 2026 году, нужны:
- сумма зарплаты до списания НДФЛ (З/п);
- возраст, количество и категории детей.
Рассчитывать будем по формуле: 3/п − (З/п − НВ) × 13%, где НВ — налоговый вычет.
Роман
Зарплата — 53 000 рублей
До вычета НДФЛ Роман получает 53 000 рублей. У них с женой трое сыновей.
Старшему уже исполнилось 18 лет, но он учится в университете на очном отделении, поэтому на него действует НВ 1400 рублей. Среднему — 13 лет, за него тоже полагается налоговая «скидка». Сумма вычета на второго ребенка — 2800 рублей.
Льгота на младшего как на третьего еще больше — ее размер 6000 рублей.
Посчитаем НВ на всех сыновей:
1400 + 2800 + 6000 = 10 200 рублей.
Сколько получит Роман, если применит льготы:
53 000 − (53 000 − 10 200) × 13% = 47 436 рублей.
Такой будет «чистая» зарплата Романа до осени. Затем сумма изменится, так как суммарный заработок с начала года превысит лимит. Посмотрим, сколько Роман будет получать на руки с сентября:
53 000 − 53 000×13% = 46 110 рублей.
Получается, что с января по август он сэкономит по 1326 рублей в месяц благодаря льготе. Это можно посчитать двумя способами:
- Вычислить разницу между «чистыми» доходами до и после применения «скидки» (46 864 − 46 110).
- Умножить сумму НВ на 13% (10 200 × 13%).
Яна
Зарплата — 38 000 рублей
Отец детей погиб; дочери Яны 15 лет, сыну — 10, он инвалид II группы. На обоих детей мать получает двойной вычет: на старшую дочь — 2800 рублей (1400 × 2), на сына-инвалида — 29 600 рублей ((2800 + 12 000) × 2).
Общая сумма НВ = 2800 + 29 600 = 32 400 рублей.
З/п на руки = 38 000 − (38 000 − 32 400) × 13% = 37 272 рубля.
Посчитаем, сколько Яна экономит на НДФЛ благодаря льготе:
32 400 × 13% = 4212 рублей.
В декабре совокупный годовой заработок Яны перейдет рубеж в 450 000 рублей. Значит, в этом месяце применить НВ не получится, и ее «чистый» доход составит 33 060 рублей (38 000 − 13% или 37 272 − 4212).
Как оформить льготу
Есть два способа получать налоговый вычет на детей в 2026 году. Разберем каждый.
Через работодателя
Отнесите в бухгалтерию необходимые документы. Список зависит от ситуации:
- свидетельство о рождении;
- документы, которые подтверждают, что вы усыновитель, опекун или попечитель ребенка;
- справка с места учебы, о том что совершеннолетний получает образование в очной форме — для детей от 18 до 24 лет;
- справка об инвалидности, если ребенок относится к этой категории;
- свидетельство о браке;
- заявление от родного родителя о том, что ребенок находится на совместном попечении, если вы отчим или мачеха;
- документы, которые подтверждают, что вы воспитываете детей в одиночку.
Если хотите получать двойную льготу, попросите второго родителя написать заявление об отказе от вычета и подготовить справку 2-НДФЛ.
Работодатель будет начислять вычет автоматически каждый месяц до тех пор, пока сумма ваших доходов за год не достигнет 450 000 рублей или вы не утратите право на льготу.
Если ваша ситуация поменялась, например родился еще один ребенок, сообщите об этом на работу и предоставьте соответствующие документы.
Самостоятельно
Можно оформить вычет и напрямую через налоговую. Например, если вы ранее не подавали заявление о нем через работодателя или получали его не в полном объеме.
Учтите, что вернуть переплаченный налог можно только за три последних года.
Проще всего подать документы через личный кабинет на сайте ФНС:
- Заполните декларацию . За каждый год понадобится отдельная.
- Укажите источники поступлений и информацию о детях.
- Приложите документы, которые подтверждают право на льготу.
Для заявления нужна . Выпустить ее можно онлайн, в процессе оформления — система сама предложит это сделать.
Налоговая проверит заявку — это занимает до трех месяцев. Если все в порядке, государство перечислит деньги в течение 30 дней на банковский счет, который вы указали.
Как узнать, применяется ли к доходам вычет
Проверить, получаете ли вы «скидку», можно двумя способами:
- В расчетном листке. Его формирует работодатель, когда перечисляет или выдает зарплату. Ищите графу «Налогооблагаемый доход» или «Вычеты». Если льготу применили, здесь укажут зарплату с учетом «скидки».
- В справках о доходах (2-НДФЛ) за прошлые периоды. Их можно запросить в бухгалтерии на работе или посмотреть через вкладку «Доходы» в личном кабинете на сайте ФНС. В справке ищите раздел 4 — коды на детские вычеты — от 126 до 149.
Сэкономленные деньги можно перечислить детям на карманные расходы. Отслеживать траты, учиться финансовой грамотности и получать кешбэк удобно со стикером «Халвау» — специальной наклейкой на телефон со всеми функциями банковской карты.
Управляйте расходами ребенка с Халвой, учите его копить и тратить с выгодой, пользуйтесь кэшбэком и бонусами. Есть геолокация и удобное приложение!
Оценивайте свои финансовые возможности и риски.
Изучите все условия в разделе «Карты»/«Детский стикер "Халвау"» на сайте банка sovcombank.ru
FAQ
Собрали ответы на самые частые вопросы.
Изменилась ли сумма вычета на первого ребенка в 2026 году?
Нет, размер льготы сохранили. За первого ребенка по-прежнему можно ежемесячно уменьшить налогооблагаемый доход на 1400 рублей.
Удвоить льготу можно в двух случаях:
- Когда вы единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель — статус нужно подтвердить соответствующими документами.
- Если второй родитель добровольно откажется от вычета в вашу пользу.
Положен ли вычет, если я в разводе и плачу алименты?
Да, льготу вправе получить каждый родитель, который материально обеспечивает ребенка. Главное — чтобы вы были налоговым резидентом РФ и платили НДФЛ. Разведены вы или нет, не важно.
Учтите, что вычет на ребенка доступен до определенной суммы дохода. Когда совокупный заработок за текущий год превысит 450 000 рублей, льгота перестанет действовать.
Суммируются ли вычеты, если у меня двое детей?
Да, налоговую «скидку» предоставляют на каждого ребенка. Если у вас двое, размер ежемесячного вычета составит 4200 рублей: 1400 за первого + 2800 за второго.
Вашу полную зарплату уменьшат на эту сумму и удержат НДФЛ с остатка.
Можно ли получить вычет за прошлые годы, если я не знал о нем?
Да, вы вправе вернуть переплаченный налог за три последних года. В 2026-м можно получить вычеты за 2025, 2024 и 2023-й.
Для этого подайте в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ за каждый пропущенный год. Сделать это удобнее всего онлайн через личный кабинет на сайте ФНС.
Считается ли ребенок от первого брака мужа «вторым» для нашей общей семьи?
При расчете вычета учитывают всех детей каждого из супругов, даже от предыдущих браков. Самого старшего по возрасту считают первым. Льгота на него составляет 1400 рублей.
Если у вашего мужа уже есть один ребенок, то ваш общий с ним будет вторым по очередности. На него можно получить вычет в размере 2800 рублей в месяц.
Список источников
- Налоговый кодекс РФ (часть 1, часть 2) (дата обращения: 22.01.2026).
- «Госуслуги»: «Как получить стандартный вычет на ребенка» (дата обращения: 22.01.2026).
- «Консультант Плюс»: «Вычет на ребенка отчиму» (дата обращения: 22.01.2026).
- «Консультант Плюс»: «Размеры стандартного налогового вычета на ребенка (детей) с 01.01.2026 по настоящее время» (дата обращения: 22.01.2026).
- «Консультант Плюс»: «Вычет на ребенка инвалида единственному родителю» (дата обращения: 22.01.2026).
- ФНС: «Кто имеет право на получение стандартного налогового вычета» (дата обращения: 22.01.2026).
- Приложение 2 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387 «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов» (дата обращения: 22.01.2026).
Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.
Лучшие статьи за неделю
Актуальные и самые интересные тексты будут приходить вам на e-mail
Нажимая на кнопку, я выражаю согласие на обработку персональных данных и подтверждаю, что ознакомлен с Политикой обработки персональных данных и принимаю Правила пользования платформой, а также даю согласие на получение рекламной информации от ПАО «Совкомбанк».
Начать обсуждение
Похожие статьи
