Налоговый вычет за лечение зубов: расчет и порядок получения

Налоговый вычет за лечение зубов — услуга, которая частично возмещает расходы на стоматологию. Это актуально для многих, ведь число посетителей платных клиник растет с каждым годом. Разберемся, как вернуть часть потраченных денег. 

Что такое налоговый вычет за лечение зубов

Если за последние 12 месяцев вы столкнулись с «социальными расходами», то можете претендовать на небольшую компенсацию — возврат НДФЛ. Есть два варианта:

• вы получаете 13% с уже потраченных денег единоразовой выплатой; 

• вас освобождают от подоходного налога частично или полностью, пока сумма компенсации не иссякнет. 

Что это за «социальные расходы»? Например, оплата учебы, покупка жилья или земельного участка и так далее. Полный список можно найти в ст. 219 НК РФ. Также туда входят расходы на стоматолога.

К счастью, затраты на платные медицинские услуги можно частично вернуть. Здесь действует простое правило: чем больше вы тратите, тем больше возвращаете. 

Сумма компенсации строго ограничена: годовой объем затрат в 2024 не должен превысить 150 тысяч рублей. То есть максимальная сумма, которая вам вернется, – 19 500 рублей. Но это актуально для возврата в 2025 году за 2024 год.

Так, в 2023 году сумма компенсации — 120 тысяч. Поэтому возместить за тот год в текущем сможете только 15 600 рублей. 

Есть еще одна деталь: расходов, за которые можно получить налоговый вычет, много.

Например, вы оплатили учебу своему несовершеннолетнему ребенку и поставили дорогую коронку на зуб. Затраты на учебу и врачей суммируются. И, если они не превысили ограничение, то вам положены 13% от фактической суммы, которую вы оплатили.

А если ваши траты вышли за установленный порог, то объем возмещения все равно будет равен 15 600 рублям. 

При этом существует список дорогостоящих процедур – ограничение по затратам на него не действует. Это значит, что восполнить траты можно со всего объема. И прочие расходы за год учитываться не будут.

Есть список дорогостоящих процедур — ограничение по затратам на него не действует. Это значит, можно что восполнить траты со всего объема. И прочие расходы за год не учтут. Перечень таких процедур смотрите в документе. 

Как понять, к какому виду медицинской помощи относится терапия? Запросите выписку об оплате и найдите код услуги:

• «01» — обычное лечение, при возврате НДФЛ учитывается денежный лимит; 

• «02» — дорогостоящая медицинская помощь. 

Пусть вас не смущает наличие нескольких справок об оплате с разными кодами. Например, у вас есть одна квитанция с кодом 01, а другая с кодом 02. Вы имеете полное право вернуть вычет с обеих.

На лечении нельзя экономить. Зубы не волосы — не отрастут. Если свободных денег на счете нет, а лечиться пора, воспользуйтесь Халвой. Это универсальная карта, которой можно расплачиваться не только в магазинах, но и в сотне клиник по всей стране. Платеж равномерно распределяется на несколько месяцев. А услугу вам окажут сразу!

Кто может получить налоговый вычет

Восполнить расходы за поход в кабинет стоматолога могут все, кто на момент получения услуг имел официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Это относится и к процедурам, которые оказали вашему мужу или жене, детям или родителям.

К примеру, неработающий пенсионер вернуть подоходный налог не сможет: пенсия не облагается НДФЛ. Если он параллельно подрабатывает и при этом официально трудоустроен, такая возможность есть. Но оплатить медицинские услуги неработающему пенсионеру могут и его работающие дети. В этом случае и вычет получат они.

Нюанс в том, что договор должны оформить на трудоустроенного человека и указать в нем, кто получил услуги. Родство нужно подтвердить документально.

Если дантист понадобился ребенку, налоговый вычет, как правило, оформляет кто-то из родителей.

Сколько раз можно получить вычет за лечение

Неограниченное число, но не более раза в год. За текущий год вернуть часть налога сможете только в следующем.

Также остаток суммы не переносится из года в год. Например, в 2023 году вы потратили на лечение 80 тысяч из доступных 120. Остаток в 40 тысяч никуда не перенесется.

Помните о том, что максимальная сумма компенсации относится ко всем услугам.

За какие услуги стоматолога можно получить налоговый вычет

По факту законодательство не говорит, за какую конкретно медицинскую помощь можно оформить компенсацию. Закон требует, чтобы у организации была лицензия на осуществление медицинской деятельности. Поэтому уточните данный момент в клинике, если заранее знаете, что будете оформлять документы.

Налог можно вернуть за многие процедуры:

• консультации (первичный и повторный приемы);

• лечение у терапевта (кариес, профессиональная гигиена, улучшение состояния десен и так далее);

• помощь с острой болью (анестезия, удаление и так далее);

• манипуляции с тканями вокруг зуба (пародонт);

• установку имплантов, протезов;

• брекеты;

• покупку лекарств по рецепту врача;

• оплата взносов за ДМС.

А вот с отбеливанием и прочими косметическими процедурами могут возникнуть вопросы. Дело в том, что эти манипуляции не влияют на здоровье полости рта напрямую. Поэтому ФНС может не вернуть деньги.

В каких случаях могут отказать

Есть и другие причины, из-за которых налог не возместят:

1. С момента лечения прошло более 3 лет.

2. Подали не все документы или допустили ошибки в заявлении.

3. Уже получили максимум компенсации в текущем году.

4. Не соответствуете условиям в смысле трудоустройства или налогового резидентства РФ.

5. Отправили заявление в административном округе, где официально не проживаете.

6. В декларации указали неверный год либо искаженные данные.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Существует два способа покрыть объем затрат на посещение дантиста: обратиться к работодателю или напрямую в ФНС.

Личное обращение в налоговую инспекцию

В новом после получения услуг году вы можете обратиться в ФНС по месту жительства для оформления компенсации. Нужно:

1. Заполнить декларацию по образцу 3-НДФЛ.
2. Сформировать комплект документов, который включает все чеки и квитанции об оплате медицинского сервиса.
3. Предоставить документы и декларацию в налоговый орган или на сайте службы.

Не затягивайте с оформлением документов! У чеков есть срок годности: они не могут быть старше трех лет. То есть в 2024 году у вас последний шанс компенсировать затраты за 2021 год.

Получение вычета у работодателя

Возмещение подоходного налога можно оформить у работодателя, не дожидаясь окончания отчетного периода:

1. Соберите все документы.
2. Обратитесь с ними в инстанцию по месту жительства с заявлением на уведомление о праве на социальный вычет.
3. Дождитесь результатов проверки. Вы получите соответствующее уведомление от ФНС.
4. Обратитесь с этим уведомлением к работодателю. Он перестанет удерживать НДФЛ из ваших доходов.

Нет времени или возможности ходить по инстанциям? Все доступно онлайн. Документы можно предоставить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Этот способ подходит только для людей, которые проживают на территории РФ минимум 183 дня в течение последних 12 месяцев, то есть являются налоговыми резидентами.

В отличие от предыдущего способа, деньги будут приходить постепенно, а не единоразово. То есть компенсацию распределят равными частями и учтут  при выдаче каждой последующей зарплаты. По сути, вы просто будете платить меньше отчислений с заработка, пока все выплаты не вернут.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

В НК РФ список конкретных документов для налогового вычета за лечение зубов отсутствует. Поэтому необходимо руководствоваться данными, представленными Министерством финансов России.

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• декларация 3-НДФЛ;

• договор на оказание платных услуг;

• копия лицензии клиники;

• копии платежных документов (чеки, квитанции, выписка банка или иные официальные бумаги, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги либо расходы на медикаменты);

• заявление

Остановимся подробнее на платежных справках.

Все чеки и прочие документы об оплате оформляют на получателя или супругу/супруга. На них обязательно должен быть проставлен код «01» (иногда его пишут, как 1) или «02» (2), который показывает вид услуги: стандартный или дорогостоящий.

Взносы за ДМС можно компенсировать с помощью чека об оплате, а также копии договора или самого полиса страхования.

Если хотите вернуть деньги за покупку лекарств, не забудьте прикрепить бланк с выписанными препаратами с подписью и печатью врача, а также чек покупки. Чек из мобильного банка тоже подойдет.

Декларацию 3-НДФЛ можно создать на сайте ФНС. Вы быстро разберетесь. Есть два варианта:

• подача только на возмещение;

• заполнение нескольких деклараций на вычеты.

Как подать налоговый вычет за лечение зубов

Подача только на вычет за лечение отличается более простой формой. Просто указываете год и сумму затрат, а также прикрепляете документы. Все данные об отчислениях и доходах будут видны благодаря вашему работодателю.

1. В разделе «Жизненные ситуации» перейдите в «Подачу заявления на налоговые вычеты».
2. Затем кликните на раздел «При лечении или покупке медикаментов».
3. Укажите год, за который планируете получить компенсацию. Автоматически подтянутся данные, проверьте их и нажмите «Далее».
4. Введите суммы на выбор: за препараты, дорогую или стандартную терапию. Либо за все сразу.
5. На финальном этапе загрузите все документы, а также укажите пароль электронной подписи. О ее наличии позаботьтесь заранее.

Если вам необходимо заполнить несколько деклараций сразу, то нужно подать полноценную форму 3-НДФЛ. Ее заполнение почти ничем не отличается от предыдущего варианта. Потребуется лишь больше информации.

1. В «Жизненных ситуациях» кликните по «Декларации 3-НДФЛ».
2. Укажите номер инспекции из списка, а также год отчетности, были ли выплаты ранее, являетесь ли вы резидентом.
3. Далее убедитесь, правильно ли указан источник ваших доходов, а также сумма. Если надо, поправьте информацию.
4. Поставьте галочку в пункте «Социальные налоговые вычеты».
5. Укажите суммы затрат на стоматолога.
6. Затем вы увидите размер положенной компенсации. Добавьте документы, введите пароль от электронной подписи и нажмите «Отправить».

Как правило, ФНС рассматривает заявление до трех месяцев. Поэтому отслеживайте свою почту и личный кабинет налогоплательщика – туда могут поступать сообщения по ходу проверки.

Отправить декларацию на налоговый вычет можно и через Госуслуги:

1. Скачайте программу «Декларация».
2. Заполните все и сохраните на ПК в формате xml. 
3. Загрузите через сайт госуслуг. 

Сколько составит налоговый вычет за лечение зубов

Для большей наглядности посчитаем выплаты за стоматологию в 2022 году на примерах.

Пример 1:

Предположим, человек в 2023 году потратил на лечение у дантиста 55 тысяч рублей. С его официальных доходов работодатель перечислил НДФЛ в размере 75 тысяч рублей.

Формула расчета: 55 000 x 13% = 7150. Так как размер НДФЛ, перечисленного в казну, превышает эту сумму, а потраченные деньги на дантиста меньше максимальных 120 тысяч рублей, то человек сможет вернуть 7150 рублей в полном объеме.

Пример 2:

В 2022 году человеку понадобилась сложная операция на зубы и установка имплантов. В результате в кассе стоматологии он оставил 450 тысяч, а подоходный налог за данный период составил 55 тысяч рублей.

Это дорогостоящее лечение. Поэтому в чеке за услуги проставлен шифр «2». Помним, что в данном случае максимальный размер затрат в 120 тысяч не распространяется. Поэтому в расчет будет входить вся сумма затраченных средств: 450 000 x 13% = 58 500 рублей.

Помним, что уплаченный НДФЛ меньше этой суммы. Соответственно, гражданин имеет право на выплату в размере лишь 55 тысяч рублей. Оставшаяся сумма (3500) сгорает.
 
Лечение зубов – это всегда волнительно. Малоприятная процедура доставляет мучения, а иногда и требует долгого восстановления. Возврат вычета может слегка компенсировать затраты и дискомфорт. Теперь вы знаете, как это сделать.<./p>

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.

Действующие магазины-партнеры Халвы