Какие изменения в законах о налогах ожидаются в 2025 году

В 2025 году в России планируется повышение налогов и сборов. Реформа коснется граждан, получающих доход выше среднего, продающих недвижимость, и инвесторов. Расскажем все об изменениях налогового законодательства в этом году.

В статье:

1. Почему налоги повышают
2. Основные изменения 2025 года

В 2025 году очередное повышение налогов в России не заставило себя ждать. Граждане теперь будут платить больше не только налогов, но и пошлин. Зато в соответствии с программой улучшения демографии родители получили некоторые преференции.

Почему налоги повышают

Справедливости ради, цены растут на все. Соответственно и государственные расходы увеличиваются. Но встает вопрос, почему появилась необходимость реформирования системы налогообложения именно сейчас?

Разговоры о прогрессивной шкале, принятой во многих странах мира, ведутся давно. В России раньше ее не было. В последние годы государство взяло курс на исправление этого недочета.

Смысл реформы в том, что люди, зарабатывающие выше среднего, должны платить налог на доходы по бо́льшей ставке. Одновременно с этим бизнес лишается некоторых налоговых льгот, и предпринимателям также придется отдавать больше денег.

Основные изменения 2025 года

Расскажем об основных моментах реформы налоговой системы в России.

Повышение налога на доход

С начала текущего года введенная ранее прогрессивная налоговая шкала станет более дифференцированной. Ее смысл в создании разных налоговых классов: чем больше человек зарабатывает, тем бо́льший процент налогов ему предстоит платить. Правда, людям с низкими доходами налоги не снизили.

Первая ласточка уже запущена, и новый класс уже действовал. Стандартный налог в 13% НДФЛ платили с дохода до 5 млн рублей в год. А на все, что выше, действовал повышенный налог в 15%.

С начала этого года налоговых классов будет пять:

• с годового дохода до 2,4 млн руб. теперь платят 13% НДФЛ;
• от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;
• от 5 до 20 млн руб. — 18%;
• от 20 до 50 млн руб. — 20%;
• выше 50 млн руб. — 22%.

Повышенный налог нужно платить только с превышения. То есть с первых 2,4 млн рублей дохода возьмут 13% НДФЛ. А с превышения этой суммы до 5 млн — уже 15% и так далее.

Вклад с повышенной доходностью в Совкомбанке поможет сэкономить на налогах — их часть вы сможете оплатить с процентов от вложенных средств.

Повышение налога на вклады

В 2024 году россияне впервые заплатили налог на доходы по вкладам. Его взимали за 2023 год. Платить нужно только тем, чей доход превысил не облагаемый налогом минимум. В 2024 году — это 150 000 рублей.

Важно: Не облагаемый налогом минимум вычисляют в конце года как максимум ставки Центробанка, бывший в году на первое число месяца, от миллиона рублей. Максимум на первое число в 2024-м был 15%, так и получили необлагаемую сумму в 150 000.

Все проценты по вкладам или дивиденды свыше этого предела облагают налогом. Если общая сумма всех доходов человека меньше 5 млн рублей, он заплатит 13% НДФЛ. А за превышение — 15%.

В 2025 году механизм оставили тот же, но внесли два изменения:

1. Теперь 15% будут взимать с превышения 2,4 млн рублей, а не 5 млн.
2. В расчет будут принимать только доходы по вкладам, ценным бумагам и дивиденды. Зарплату учитывать не будут.

Повышение налога на недвижимость

Прогрессивная шкала коснется и налога при продаже недвижимости, теперь он обойдется владельцам значительно дороже.

Недвижимость можно продать и не платить налог, если срок владения ею:

1. Более трех лет — для единственного жилья, приватизированного, полученного по договору ренты или подаренного.
2. Более пяти лет — для второго и последующего.

В остальных случаях нужно платить налог. Его взимают не ото всей суммы, а от разницы между покупкой и продажей. Но если квартира не была куплена за деньги, тогда вместо суммы покупки нужно использовать вычет в 1 млн рублей.

Например, Ивану подарили квартиру родители. Он продает ее за 7 000 000 рублей через год. Ему придется заплатить налог 13% от суммы продажи минус 1 000 000. То есть налогооблагаемая база составит 6 000 000, а налог — 780 000 рублей.

В текущем году начнут применять прогрессивную шкалу. Теперь доход от продажи в размере до 2,4 миллиона облагается 13%, а превышение — 15%.

Теперь для нашего героя все станет сложнее и дороже. От суммы в 7 000 000 рублей отнимаем вычет в 1 000 000. Налогооблагаемая база в 6 000 000 будет делиться на 2 400 000 с налогом по ставке 13% и 3 600 0000 с налогом по ставке 15%.

Итого продавец из нашего примера должен будет заплатить государству 312 тысяч рублей + 540 000 тысяч, итого — 852 тысячи рублей.

Льготы для родителей

Тем, у кого есть дети, реформа налоговой системы в этом году сулит немного дополнительных денег. Повышение коснется налогового вычета на детей.

Ранее за каждого из первых двух детей освобождали от налогов на 1400 рублей, что давало родителям лишние 182 рубля. За третьего давали освобождение на 3000 рублей, или 390 рублей в деньгах.

За ребенка-инвалида, взрослого ребенка с инвалидностью II и III группы, а также за студента-очника до 24 лет родителям давали вычет на 12 000 рублей. Это 1560 рублей на руки. Опекунам и попечителям — вычет в 6000 рублей или 780 на руки.

Правда, даже эти суммы будут платить, только пока доход не превысит 350 тысяч рублей в год. Вычет положен каждому родителю, а одинокие могут получать его в двойном размере.

В текущем году эти суммы вырастут вдвое. За первых двух детей будут платить по 364 рубля, за третьего и следующих — 780 рублей. А лимит повысят с 350 до 450 тысяч рублей в год.

Семьям с тремя детьми будут платить по 1326 рублей ежемесячно.

Еще одно послабление — теперь не нужно подавать отдельного заявления. Достаточно при трудоустройстве уведомить работодателя о наличии детей, предоставив свидетельства о рождении.

Также в этом году малообеспеченные родители смогут рассчитывать на налоговый кешбэк.

Он положен тем, у кого средний доход на одного члена семьи меньше полутора прожиточных минимумов. В конце года таким родителям вернут 7% от уплаченного НДФЛ. Для этого нужно обратиться в Социальный фонд, проще это сделать через Госуслуги или МФЦ.

Таким образом, малоимущие граждане с детьми будут фактически платить НДФЛ в размере 6% от доходов.

Рост пошлин

Теперь стоимость государственных услуг существенно вырастет. Дороже всего это обойдется тем, кто решил развестись. Пошлина повысится почти в десять раз с 650 рублей до 5 тысяч.

Смена Ф. И. О. тоже обойдется в 5 тысяч. Ранее эта услуга стоила 1600 рублей.

За регистрацию права собственности на землю придется отдать 700 рублей вместо 350. Регистрационная запись об ипотеке подорожает до 400 рублей (раньше было 200), регистрация смены кредитора обойдется в 2000 рублей (ранее 1600), утверждение договора о долевом строительстве будет стоить 700 рублей (вместо 350).

Но больше всего выросли пошлины за регистрацию прав собственности:

• за объект дешевле 20 млн рублей нужно будет отдать 4000 рублей (вместо 2000);
• за объект дороже этой суммы — 0,02% кадастровой стоимости, но не меньше того же процента от стоимости сделки и не больше полумиллиона рублей.

Например, за регистрацию права собственности на квартиру стоимостью 25 млн рублей или больше нужно отдать государству 500 тысяч.

Повышение налогов для бизнеса

С этого года увеличат налог на прибыль для ИП и юридических лиц на общем режиме налогообложения. Если раньше они платили 20%, теперь будут 25%. Причем все дополнительно собранные средства уйдут в федеральный бюджет.

ИТ-компании, ранее освобожденные от этого налога, будут платить 5%, которые также не достанутся региональным бюджетам.

При этом в три раза увеличились лимиты для перехода на упрощенную систему налогообложения, что позволит большему количеству предпринимателей платить налоги по УСН.

Однако бизнесу на «упрощенке» с доходом выше 60 млн рублей теперь придется платить НДС.

Туристический налог

Он пришел на смену курортному сбору, введенному ранее в нескольких регионах в экспериментальном режиме. Как оказалось, взимать его затруднительно. Теперь в казну уйдет не более 1% от стоимости проживания в гостинице, но минимум — 100 рублей.

Окончательную стоимость определят муниципальные власти. А в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе будет действовать федеральный закон со ставкой в 1%.

В целом в 2025 году россиянам придется платить больше налогов и сборов. Некоторые из них вырастут драматично — в десять раз, другие только в несколько. В то же время государство увеличило вычеты для родителей.