Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и особенности получения

Возврат налога при покупке квартиры означает, что вы можете частично компенсировать свои расходы. Но перед тем, как воспользоваться бонусом, нужно разобраться в тонкостях этого вопроса. Делаем это вместе.

В статье рассказывается:

Как получить возврат налога при покупке квартиры

Покупая жилье, граждане России могут претендовать на имущественный вычет (ИВ). Но подать заявку на него может лишь тот, кто проходит по определенным условиям. Вы должны:

• быть резидентом РФ;
• получать «белую» зарплату, с которой платите 13% налога;
• купить жилье, по которому собираетесь получить компенсацию, в РФ;
• приобрести его на свои средства или оформить в ипотечный кредит на свое имя;
• иметь на него право собственности и акт передачи;
• не использовать право на ИВ ранее.

При этом оформить ИВ можно не за любую недвижимость. В разрешенный список входят:

• квартира, которая только строится;
• вторичное жилье;
• недвижимость, в которой вы можете прописаться (дача или коттедж);
• участок, на котором планируется строительство дома;
• доля недвижимости (комната или ее часть).

В 2014 году правительство РФ установило правило – максимальная сумма  вычета рассчитывается только от 2 млн рублей. Иначе говоря, вы можете получить 13% от этой суммы. Путем нехитрых вычислений вы получаете 260 тысяч рублей. Даже покупая более дорогую недвижимость (свыше 2 млн), вы все равно не сможете получить больше.

Еще один важный нюанс – вам нельзя оформить ИВ выше суммы, которую вы перечислили в качестве налога за год.  

Приведем пример. В 2022 году Лариса стала собственницей квартиры в центре Казани за 13 млн рублей. За этот год она заплатит налогов на 195 тысяч рублей и, соответственно, сможет вернуть только эту сумму. Оставшиеся 65 тысяч она сможет возместить либо через два года, либо оставить для ИВ с другой квартиры.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не стоит думать, что для оформления ИВ нужно покупать жилье на свои деньги. При оформлении его в ипотеку вы тоже можете законно получить 260 тысяч рублей. Причем у таких налогоплательщиков появляется приятный бонус – дополнительно они могут оформить ИВ с уплаченных процентов по займу.

Это возможно при двух условиях – ваш заем относится к целевым, а переплата по кредиту не была больше 3 млн. Для вычисления компенсации используется та же формула с 13%. Это значит, что размер допкомпенсации составит для заемщиков 390 тысяч рублей.

Такой схемой могут воспользоваться те, кто оформил ипотеку после 1 января 2014 года. Россияне, которые приобрели недвижимость по кредиту раньше, смело могут рассчитывать ИВ от суммы свыше 3 млн.

Приведем простой пример. Михаил взял трехкомнатную квартиру в кредит в 2012 году. Банк рассчитал, что переплата по ипотеке составит 4 млн рублей. Это значит, что мужчина с помощью ИВ может компенсировать 520 тысяч рублей.

При этом совсем неважно, в каком порядке вы будете подавать заявки. Сначала вы можете оформить компенсацию на жилье, потом – на проценты.

Какие документы нужны для получения вычета

Как только вы подтвердите покупку недвижимости документально, ФНС выдаст вам право на получение компенсации. После этого возможно приступить к сбору основных документов, среди которых:

• паспорт РФ;
• документ, подтверждающий право собственности;
• договор купли-продажи и акт о передаче недвижимого имущества;
• документы о платежах за недвижимость;
• справка о доходах (ранее 2-НДФЛ);
• 3-НДФЛ (пример заполнения на сайте ФНС).

Для оформления вычета по уплаченным процентам в этот пакет нужно добавить:

• договор с финансовой организацией;
• график погашения займа.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Подавая заявление на налоговый вычет на приобретение жилья, вам нужно указать конкретную сумму ИВ. Рассчитать ее должен сам заявитель, корректность цифр затем проверит ФНС. Для этого вы можете использовать специальные онлайн-калькуляторы. Сейчас они доступны по соответствующему поисковому запросу.

На итоговую сумму будет влиять несколько факторов:

• когда вам стало доступно право на вычет;
• пользовались ли вы им ранее;
• кто владелец купленной квартиры или доли;
• как распределен ИВ между семейной парой;
• использовали вы средства господдержки при оплате (маткапитал, субсидии);
• есть ли у вас договор кредитования и выплачена ли по нему переплата;
• возвращали ли вы налог в предыдущие годы.

Срок получения налогового вычета

Закон ограничивает срок получения налогового вычета одним месяцем с момента подачи заявления. Но этот срок отсчитывается только после окончания проверки, на которую отводят минимум три месяца. Пока вы не получите сообщение о ее завершении, вашу заявку рассматривать не будут.

Однако для некоторых категорий налогоплательщиков есть исключения. Подробнее о них мы поговорим чуть ниже.

Как получить вычет за покупку квартиры через налоговую

Получить ИВ через ФНС можно, пройдя три этапа: сбор документов, их проверку и поступление средств на ваш счет. К обязательному списку, который мы описали выше, нужно добавить следующие бумаги:

• заявление;
• если вы получаете компенсацию за своего ребенка, понадобится его свидетельство о рождении;
• заявление от супругов, если они распределяют ИВ.

Ведомству вы можете предоставить только копии. Однако оригиналы всегда должны быть у вас под рукой.

На проверку бумаг уходит минимум три месяца. Как только завершается камеральная проверка, бумаги передают в отдел урегулирования задолженности для перечисления вычета. После этого деньги должны поступить на ваш счет.

Если во время проверки найдутся нарушения, ведомство оповестит вас об этом в письменном виде.

Как получить налоговый вычет через работодателя

В этом случае можно обратиться с документами в любое время. Вам придется подготовить те же бумаги (но без 3-НДФЛ) и направить копии в отдел ФНС по месту учета.

После проверки ведомство выдаст вам уведомление о праве на вычет. Его нужно передать работодателю. В результате с вас не будут списывать 13%-ный налог до момента, пока сумма полностью не закроет компенсацию.

Если вы трудоустроены в нескольких организациях, то оформить ИВ можно во всех официальных местах работы.

Возврат налога при покупке квартиры супругами

Если квартиру покупает семейная пара без брачного контракта, то жилье будет автоматически относиться к совместно нажитому имуществу. Тогда вычет на одну и ту же недвижимость могут оформить оба собственника. При этом для каждого из них все так же действует лимит в 2 млн рублей.

Такой порядок позволяет осуществить возврат подоходного налога с покупки квартиры быстрее. В России среднестатистические зарплаты нельзя назвать высокими, поэтому у одного человека на получение максимального ИВ уходит не один год.

Также подобная заявка дает законное основание на увеличение компенсации в два раза. Каждый из супругов может официально получить по 260 тысяч рублей.

Если муж или жена получили меньшую компенсацию, то оставшуюся часть можно легко получить по другой недвижимости.

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером

Подробного рассмотрения требует случай, если собственником выступает пенсионер. Пенсионные выплаты не облагаются налогом, поэтому пенсионеры не смогут оформить ИВ без еще одного источника дохода.

Однако у пенсионеров все же есть возможность оформить компенсацию, причем сразу за четыре года. В этот срок входит год покупки недвижимого имущества и еще три предыдущих до этого момента.

У Марии Ивановны в 2020 году произошло два важных события – приобретение квартиры и выход на пенсию. Получается, что в последующие годы она не будет платить НДФЛ и вернуть их тоже не сможет. Поэтому государство позволяет ей получить средства за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обратиться в ведомство за компенсацией пожилой человек также может только в следующем году после заключения сделки купли-продажи.

В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя

Не во всех случаях ИФНС готова компенсировать такие расходы. Так, вы не получите возмещения, если:

• между участниками сделки есть родственные связи;
• вы уже получили вычет на максимальную сумму;
• жилье приобрел руководитель компании для сотрудника;
• израсходованные на покупку деньги были в виде господдержки (маткапитал, военная ипотека и тому подобное).

Но порой ИФНС отказывает из-за допущенных заявителем незначительных ошибок, которые легко откорректировать. Например, список необходимых бумаг был собран не полностью. После того как вы представите недостающие справки, заявку рассмотрят вновь.

Если дом еще строится, то оформить ИВ возможно только после оформления документа, подтверждающего право собственности. Если же вы сейчас официально не работаете, то оформить компенсацию можно после трудоустройства.

Итак, ИВ позволяет получить неплохие деньги, которые можно направить на обустройство дома или сокращение долга по ипотеке. Если вас смущает бумажная волокита, то обратитесь за помощью к консультанту – он подскажет, как нужно действовать.