Налог с продажи автомобиля: с какой суммы взимается и можно ли его уменьшить

«По рукам!» — машина продана, ключи у нового владельца. Выдохните и переходите к следующей стадии сделки — выплате налогов. В каких случаях налог с продажи автомобиля обязателен, когда его платить не нужно и как снизить размер — объясним на примерах.

В статье рассказывается:

Машины меняют часто. Продают одну, следом покупают другую. Кто-то избавляется от автомобиля, попавшего в аварию, кого-то привлекают новинки автопрома. Какой бы ни была причина, после сделки купли-продажи нужно отчитаться перед государством о полученном доходе.

Каким налогом облагают сделки с авто

Автомобиль — ценное имущество. Продав его, владелец обязан уплатить налог с полученной прибыли. Таково требование законодательства.

НДФЛ россияне отчисляют с большинства видов доходов: заработной платы, от продажи и аренды недвижимости, с выигрыша в лотерею и других. Стандартная ставка для физлиц — 13%.

Индивидуальные предприниматели, организации и нерезиденты РФ уплачивают налог по отдельной схеме.

После продажи авто уведомление и квитанция не приходят в личный кабинет налогоплательщика или на электронную почту. Придется самому рассчитать сумму и своевременно ее внести. Иначе ждите нервотрепки и штрафов.

Какую часть выручки отдавать государству, зависит от нескольких моментов:

• срока владения транспортным средством;

• стоимости авто;

• вида сделки;

• статуса собственника.

НДФЛ, в полном объеме удержанный с крупной сделки, — сумма внушительная. К примеру, выручив 1 000 000 ₽, отдают 130 000 ₽.

Есть и хорошая новость — существуют официальные способы снизить налоговое бремя. Расскажем о них и случаях, когда прежнего владельца освобождают от уплаты.

Длительность владения машиной

Для имущества установлен минимальный срок владения. Если он истек, продавцу не нужно подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ.

Для транспортных средств этот срок составляет три года.

То есть если вы решите в 2024 году продать машину, на которой ездите с 2020-го, отчитываться не нужно.

Проверьте дату в договоре купли-продажи или в дарственной. Миновало три года? Дальше можете не читать. Продавайте! Налог с вас не возьмут.

Как физическим лицам снизить налог

Его начисляют с дохода от продажи авто. Формула простейшая:

доход × 13% = налог

Чем меньше прибыль, тем ниже НДФЛ. Чтобы его снизить, докажите: ваша выгода меньше суммы, что указана в документах последней сделки.

Первый способ: вычесть предыдущие расходы

Он подойдет людям, которые хранят договоры, расписки, чеки, квитанции и другие платежные документы, — все, что фиксирует предыдущие траты на приобретение машины. Эту сумму вычитают из стоимости продажи.

Формула:

(доход − расход) × 13% = налог

Пример: В прошлом году вы купили автомобиль за 2 000 000 ₽. Нашелся покупатель, готовый заплатить 2 300 000 ₽. Налог составит:

(2 300 000 – 2 000 000) × 13% = 39 000 ₽

Это заметно меньше, чем 299 000 ₽ по классической схеме. Сэкономили 260 000 ₽.

Таким же образом вычитают расходы, которые понесли предыдущие владельцы подаренной машины. Скажем, машина досталась сыну от отца. Если новый хозяин возьмется ее продавать, то сможет вычесть из полученного дохода деньги, потраченные родителем.

Налог можно уменьшить за счет уже внесенных взносов. Например, за имущество, полученное не от близких родственников. Таких ситуаций немало.

Молодой человек получил от дяди подарок рыночной стоимостью в 1 000 000 ₽ и заплатил 13% НДФЛ — дядя не считается близким родственником:

1 000 000 × 13% = 130 000 ₽

Машина ему не нужна, и он ее сразу продает за 1 100 000 ₽. У него есть право не платить второй раз за доход, с которого уже внесен НДФЛ.

(1 100 000 – 1 00 000) × 13% = 13 000 ₽

Если бы он выставил машину по цене, приведенной в договоре дарения, налога бы избежал совсем.

Бывают загвоздки с официальным подтверждением предыдущих затрат. Если утерян договор на авто, купленное в салоне, запросите там копию. Брали машину у частника? Попробуйте разыскать предыдущего владельца. Шансы невелики, но все же.

Сохраняйте документы купли-продажи. Сложите их в папку. Много места не займут, а деньги сберечь помогут.

Второй способ: применить имущественный вычет

В России установлен максимальный налоговый вычет — 250 000 ₽. Его используют, если:

• нет документов о предыдущей покупке;

• машина унаследована;

• машина подарена близким родственником.

Способ выгоден для некрупных сделок. В иных случаях расходы будут выше, чем при первой схеме.

Формула:

(стоимость продажи − 250 000) × 13% = налог

Вы выставили на продажу ТС за 300 000 ₽. Используйте вычет:

(300 000 – 250 000) х 13% = 6500 ₽

Важно! Имущественный вычет действует один раз в год. Дробить на части его нельзя. Если в календарном году вы продали несколько машин, то единый вычет применяют в отношении всех.

Автовладелец продал полученную по наследству машину за 300 000 ₽, а несколько месяцев спустя — вторую, стоимостью 600 000 ₽. Владел он ими два года. Налог считают так:

(300 000 + 600 000 – 250 000) х 13% = 84 500 ₽

Когда его не взимают

В отдельных случаях физические лица не платят налог с продажи автомобиля.

• Машина в собственности более трех лет

Если истек минимальный срок владения, подавать в ФНС декларацию и уплачивать налог не нужно.

• Прибыль от сделки нулевая

Налогом облагают только доходы. НДФЛ платить не надо, если продаете авто дешевле, чем купили, или за ту же сумму. Налоговую декларацию заполнить все же придется.

• Прибыль в пределах 250 000 ₽

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля? Любая, не превышающая 250 000 ₽, то есть размер имущественного вычета.

• Транспорт переходит в дар

Поскольку даритель действует безвозмездно, материальной выгоды от поступка не получает, налог ему не начислят.

Налогов избегут и получатели — близкие родственники: супруги, дети, братья и сестры, родители. Все остальные обязаны уплатить 13%.

• Машина перешла по наследству

Сделка безвозмездная. Наследники же несут стандартные обязательства. Размер выплаты можно снизить, предъявив купчую наследодателя.

Если, продав авто, сразу с доплатой решите купить новое, воспользуйтесь беспроцентной рассрочкой Халвы. Ее плюс — равномерные платежи без переплаты.

Порядок уплаты НДФЛ

В следующем после сделки году необходимо задекларировать доход — подать в Федеральную налоговую службу декларацию 3-НДФЛ. Это делают до 30 апреля.

Срок внесения НДФЛ — 15 июля. Проведите платеж по Халве на сервисе «Уплата налогов и пошлин» или в личном кабинете налогоплательщика.

Не откладывайте. Каждый день просрочки увеличивает долг.

Ежедневные пени — 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ. В июне 2024 года ЦБ сохранил ее на уровне 16%. Каждые сутки добавляют 0,05% к первоначальной сумме. Например, исходные 30 000 ₽ к концу месяца вырастут на 450 ₽.

За неподачу или опоздание с декларацией штрафуют. Минимальный штраф — 1000 ₽. Его назначат, если налог нулевой.

Санкции наложат за непреднамеренное сокрытие части доходов — обяжут уплатить 20% от суммы. Если же докажут умысел, штраф увеличится до 40%.

Как подать налоговую декларацию

Ее подают в ФНС РФ. Доступны три способа:

• лично отнести в местное отделение налоговой инспекции — бланк скачивают на сайте ФНС и распечатывают в двух экземплярах: один заполненный экземпляр сдают, второй с отметкой, что документ принят, оставляют у себя;

• отправить заказным письмом — сотрудники инспекции проверят дату отправки;

• онлайн — на сайте ФНС.

Электронная форма — самая быстрая и удобная. Те, кто сталкивался с продажей автомобиля, знают, как непросто заполнить 3-НДФЛ вручную. Все прописывают печатными буквами, не допуская исправлений. В пустых графах нужно ставить прочерки, внимательно следить за точностью цифр, а данных, как в любой финансовый документ, вписывать придется много.

Воспользоваться электронными шаблонами гораздо проще. Портал налоговой службы максимально дружелюбен.

Главное условие — авторизоваться на сайте ФНС или зайти через портал госуслуг. Также понадобится электронная подпись. Если прежде ее не заказывали, найдите в своем профиле кнопку «Получить ЭП» и отправьте заявку.

Теперь выберите, как вам сподручнее сформировать декларацию:

• в личном кабинете налогоплательщика — в нем уже есть ваша персональная информация, сведения, переданные работодателем, поэтому большая часть декларации загрузится автоматически. Выберите период, вид налога, через кнопку «Добавить доход» укажите стоимость ТС. Код дохода в 3-НДФЛ от продажи автомобиля — 1521. Если используете схему «налог на прибыль от продажи», прикрепите сканы соответствующих документов;

• в программе «Декларация» с этого же сайта — ее нужно скачать на свой гаджет, есть подробная инструкция по установке и видеоролик с подсказками.

Электронный формат существенно экономит время.

Если авто для бизнеса

Предприниматели уплачивают налоги с продажи личных ТС так же, как физические лица. Когда транспорт используют в коммерческих целях, порядок иной. Он зависит от налогового режима.

• УСН «Доходы»

Налог — 6%. Снизить нельзя. В этой упрощенной схеме налогообложения не предусмотрены льготы и вычеты.

• УСН «Доходы минус расходы»

Налог — 15%. Можно учесть затраты на приобретение. Но с оговоркой — вычитают только часть, еще не учтенную при расчете налога на УСН. Формула:

(доход – (стоимость покупки – списанные расходы)) × 15%

• Спецрежим «Налог на профессиональный доход»

На него охотно переходят самозанятые. С них взимают всего 4%, но на ТС правило не распространяется. За продажу авто платят 13% с применением вычетов. Действует минимальный срок собственности — через три года налога нет.

• ИП на общей схеме

Условия как для физлиц: 13%, налоговый вычет и учет расходов на покупку, нулевой взнос после трех лет владения.

Особым образом считают налог нерезиденты РФ. К ним относятся люди, которые пробыли в стране менее 183 суток в течение 12 месяцев. Продавцом в статусе нерезидента может быть гражданин России, долго находившийся за границей. Налоговые условия такие:

• ставка — 13%;

• расходы на покупку не учитываются;

• вычет не применяется;

• минимальный срок владения действует.

Продавать так машину не очень выгодно. Если есть возможность, лучше повременить.

Налоговый чек-лист продавца авто

Продавая автомобиль, помните:

• налог — 13% с дохода;

• после трех лет владения его нет;

• выбирайте, как выгоднее: «прибыль минус расход» или вычет 250 000 ₽;

• декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года;

• срок оплаты — до 15 июля.

Удачных продаж!