Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как оформить и сколько вернут

Покупка квартиры в ипотеку — это не только радость новоселья, но и серьезные расходы. Государство готово вернуть часть процентов — рассказываем, что такое налоговый вычет по ипотеке на покупку квартиры или дома. 

В этой статье: 

1. Можно ли вернуть часть налога по ипотеке
2. Сколько можно вернуть в виде налогового вычета за проценты 
3. Как поделить между супругами 
4. Как вернуть вычет с процентов по ипотеке: пошаговая инструкция  

Можно ли вернуть часть налога по ипотеке

Если вы купили квартиру или построили дом, можете рассчитывать на налоговый вычет. Государство возвращает НДФЛ с 2 млн рублей.

Если вы брали ипотеку, подоходный налог можно вернуть еще и с процентов. Детали — в статьях 220 и 221 Налогового кодекса РФ. 

При покупке жилья в ипотеку вы имеете право на два типа имущественного вычета:

1. Основной — со стоимости квартиры (можно вернуть налог только с 2 млн рублей, максимальная сумма возврата — 260 000 рублей). 
2. За проценты — с суммы переплаты в пределах 3 млн рублей (максимальная сумма возврата — 390 000 рублей).

Первый можно получать неоднократно, но в пределах лимита. А вот вернуть налог с процентов можно лишь однажды — с одного объекта. 

Кто может оформить 

Оформить налоговый вычет может любой официально трудоустроенный человек, который платит НДФЛ. Нет налога — нет и вычета: если вы ничего не перечисляли в бюджет, то и возвращать нечего. 

Вторая категория — неработающие пенсионеры. Они могут получить возврат налога за время, предшествующее выходу на пенсию (но не более чем за три года). Если пенсионер уже давно не работает, но оплачивает НДФЛ (например, со сдачи жилья в аренду, продажи имущества или с процентов по банковскому вкладу), он тоже может оформить возврат.

Самозанятые, ИП, безработные на пособии не платят НДФЛ, потому и права на вычет у них нет. 

Сколько можно вернуть в виде налогового вычета за проценты по ипотеке  

Максимальная сумма процентов, с которых можно вернуть налог, — 3 млн рублей. 

Сколько вы получите, зависит от зарплаты. Дело в прогрессивном налогообложении: чем больше доход, тем выше налог. 

Как это влияет на сумму вычета — в таблице. 

Как поделить между супругами 

Разберемся, как получить вычет за проценты по ипотеке, если квартиру купили в браке. 

Право на возврат есть у каждого, даже если ипотечный договор подписал только один. При этом супруги самостоятельно определяют доли — половина на половину или одному все, другому ничего и тому подобное. Менять порядок можно каждый год — пригодится, если доходы одного из супругов заметно снизились, а у другого, наоборот, выросли.

Если вы отказались от своей доли в пользу супруга или супруги, сможете использовать вычет в будущем. 

Максимум, который пара может вернуть с переплаты по кредиту, — 1 млн 320 тысяч рублей. Для этого должны совпасть два условия: 

• оба супруга платят НДФЛ по ставке 22%,
• проценты в общей сложности превысили 6 млн рублей. 

Как вернуть вычет с процентов по ипотеке: пошаговая инструкция 

Сделать это можно сразу или в следующие три года. Например, в 2025 году подают заявление на возврат по ипотечным процентам за 2022, 2023 и 2024 годы. 

Есть несколько способов получить вычет.  

Через ФНС с декларацией  

Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой службы или обратившись в инспекцию лично.  

На сайте:

1. В ЛК найдите раздел «Вычеты», выберите «Имущественные налоговые вычеты» — «Получить вычет» — «Вычеты при покупке недвижимости».
2. Заполните налоговую декларация по форме 3-НДФЛ. Основные данные — фамилия, имя, отчество, ИФНС, а также доходы — будут уже заполнены.  
3. Во вкладке «Вычеты» выберите пункт «Имущественные налоговые вычеты», затем «Проценты по ипотеке». Система предложит объекты, которые зарегистрированы в ЕГРН на ваше имя, выберите нужный. 
4. Загрузите документы — договор купли-продажи, платежные квитанции, кредитный договор, справку из банка о сумме уплаченных процентов. 
5. Укажите реквизиты, куда зачислят деньги, — номер счета в банке. 
6. Заполните электронное заявление. 

Отслеживать статус заявки можно в личном кабинете.

Если вы решили обратиться в налоговую лично: 

1. Соберите пакет документов. Вам понадобятся копия паспорта и ИНН, справка по форме 2-НДФЛ с работы, выписка из ЕГРН, копия договора с банком и графика платежей, справка об уплаченных процентах. 
2. Заполните декларацию. Можно использовать распечатанные бланки. В нужную графу внесите сумму налогового вычета за проценты по ипотеке, которую, по вашим расчетам, вам должны вернуть. 
3. Передайте документы сотрудникам инспекции. 

Закон отводит на камеральную проверку три месяца, но обычно уходит меньше времени. После нее в течение месяца деньги поступят на счет. 

Через ФНС без декларации 

Заявление можно подать по упрощенной процедуре — не нужно заполнять декларацию и загружать документы, достаточно подать онлайн-форму.

Как? В вашем ЛК на сайте налоговой появится предзаполненное заявление. Его формируют автоматически на основе информации, которую ведомство получило от работодателя, банка-кредитора и из других источников. 

Вам остается подтвердить заявление и отправить его на проверку. 

Если система не предлагает этой опции, обратитесь в налоговую инспекцию — скорее всего, придется самим заполнить документы. Инструкция — выше.

Через налоговую вы получите всю сумму вычета разом. Пригодится, если вы запланировали ремонт или хотите купить мебель. Впрочем, с картой «Халва» ждать не обязательно. 

Через работодателя 

Можно не дожидаться конца года, чтобы вернуть деньги, если воспользоваться механизмом вычета через работодателя. 

Он перестанет перечислять с вашей зарплаты подоходный налог — и вы будете каждый месяц получать на руки чуть больше денег. 

1. Подтвердите у налоговиков право на вычет. Подайте в ИФНС заявление, приложите копию договора с банком и графика платежей. 
2. Обратитесь в бухгалтерию работодателя с заявлением. Приложите оригинал документа от налоговой.

Помните, возврат налога по ипотечным процентам — это ваше право. Уже через несколько недель после подачи документов вы получите деньги, которыми можете распорядиться по своему усмотрению.