Как вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2026 году

Покупка квартиры в ипотеку — это серьезные расходы. Государство готово помочь и вернуть часть денег.

Рассказываем, что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке и как его получить. 

В этой статье: 

1. Можно ли вернуть часть налога 
2. Сколько можно вернуть  
3. Как поделить между супругами 
4. Как вернуть налог с процентов по ипотеке: пошаговая инструкция  
5. Ответы на частые вопросы (FAQ)

Можно ли вернуть часть налога 

Если вы купили квартиру или построили дом, то можете рассчитывать на налоговый вычет. Государство возвращает НДФЛ с суммы до 2 млн рублей.

Если вы брали ипотеку, подоходный налог можно вернуть еще и с процентов (до 3 млн рублей). Детали — в статьях 220 и 221 Налогового кодекса РФ. 

Первый можно получать неоднократно (если покупали несколько квартир), но в пределах лимита. А вот вернуть налог с процентов можно лишь по одному объекту. 

Кто может оформить 

Оформить налоговый вычет могут все, кто платит подоходный налог. НДФЛ удерживают с заработной платы, премии, отпускных и других официальных доходов. Обычно этим занимается бухгалтерия работодателя. 

Также налог уплачивают с доходов по гражданско-правовым договорам: например, за оказание услуг и за сдачу квартиры в аренду. 

На вычет могут рассчитывать и неработающие пенсионеры — за время до выхода на пенсию. Но не более чем за три года.

Если пенсионер уже давно не работает, но все еще платит НДФЛ (например, со сдачи жилья в аренду, продажи имущества или с процентов по банковскому вкладу), он вправе оформить возврат.

Предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения, тоже платят НДФЛ и могут рассчитывать на вычет — порядок тот же, что и у наемных работников. 

Самозанятые и безработные на пособии не платят НДФЛ, потому и права на вычет у них нет. То же относится к ИП на специальных налоговых режимах. 

Сколько можно вернуть   

Максимальная сумма процентов, с которой можно вернуть налог, — 3 млн рублей. На какую именно сумму можете рассчитывать вы, зависит от зарплаты. Дело в прогрессивном налогообложении: чем больше доход, тем выше налог. 

Как доход влияет на размер налогового вычета за проценты по ипотеке — в таблице. 

Пример изменения ставки:

Сотрудник получает в месяц 240 000 ₽.

За первые десять месяцев — с января по октябрь — он заработает 2 400 000 ₽, с них заплатит подоходный налог по ставке 13%. Это 312 000 ₽.

Доход за ноябрь и декабрь — 480 000 ₽. С них удержат налог по ставке 15%, это 75 000 ₽. 

Если бы суммарный доход Дениса превысил 2,4 млн рублей, то часть НДФЛ он бы заплатил по повышенной ставке — 15% (с суммы больше установленного лимита). Соответственно, при обращении в ФНС часть возврата тоже сделали бы по повышенной ставке.

Как поделить между супругами 

Разберемся, как получить вычет за проценты по ипотеке, если квартиру купили в браке. 

Право на возврат есть у каждого, даже если ипотечный договор подписал кто-то один. При этом доли определяют сами супруги. Менять их можно каждый год — пригодится, если доходы одного заметно снизились, а у другого, наоборот, выросли.

Возврат налога выгоднее оформлять на того, у кого больше доход. Чем выше ставка НДФЛ, тем быстрее можно вернуть деньги — и использовать их, пока они не успели подешеветь из-за инфляции. 

Если вы отказались от своей доли в пользу супруга или супруги, сможете использовать вычет в будущем. 

Максимум, который пара может вернуть с переплаты по кредиту, — 1 млн 320 тысяч рублей на двоих.

Условия для максимального возврата: 

• оба супруга платят НДФЛ по ставке 22%,
• проценты в общей сложности превысили 6 млн рублей. 

Как вернуть налог с процентов по ипотеке: пошаговая инструкция 

Сделать это можно сразу или в следующие три года. Так, в 2026 году подают заявление на возврат по ипотечным процентам за 2023, 2024 и 2025 годы. 

Есть несколько способов. 

Через ФНС без декларации 

Заявление можно подать по упрощенной процедуре — не нужно оформлять декларацию и загружать документы, достаточно заполнить онлайн-форму.

В вашем ЛК на сайте налоговой появится предзаполненное заявление. Его формируют автоматически, когда в налоговую поступят сведения от работодателя, банка-кредитора и из других источников. 

Вам остается подтвердить заявление и отправить его на проверку. 

Если в личном кабинете нет такой опции, обратитесь в налоговую инспекцию — скорее всего, придется заполнить документы самим. 

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую с декларацией 

Это можно сделать в кабинете на сайте налоговой или обратившись в инспекцию лично. Расскажем, как вернуть проценты по ипотеке пошагово.

На сайте:

1. В ЛК найдите раздел «Вычеты», выберите «Имущественные налоговые вычеты» — «Получить вычет» — «Вычеты при покупке недвижимости».
2. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Основные данные — фамилия, имя, отчество, ИФНС, а также доходы — подтянутся автоматически. 
3. Во вкладке «Вычеты» выберите пункт «Имущественные налоговые вычеты», затем «Проценты по ипотеке». Система предложит объекты, которые есть в базе ЕГРН на ваше имя, выберите нужный. 
4. Загрузите документы — договор купли-продажи, платежные квитанции, кредитный договор, справку из банка о сумме уплаченных процентов. 
5. Укажите реквизиты счета в банке, на который зачислят деньги. 
6. Заполните электронное заявление на получение вычета. 

Отслеживать статус заявки можно в личном кабинете.

Если вы решили обратиться в налоговую лично: 

1. Соберите пакет документов. Вам понадобятся копия паспорта и ИНН, справка по форме 2-НДФЛ с работы, выписка из ЕГРН, копия договора с банком, справка об уплаченных процентах. 
2. Заполните декларацию. Можно использовать распечатанные бланки. В нужную графу внесите сумму налогового вычета за проценты по ипотеке, которую, по вашим расчетам, вам должны вернуть. 
3. Передайте документы сотрудникам инспекции. 

Закон отводит на камеральную проверку три месяца, но обычно все происходит быстрее. После нее деньги поступят на счет в течение месяца. 

Вы получите всю сумму вычета разом. Пригодится, если вы запланировали ремонт или хотите купить мебель. Впрочем, с картой «Халва» ждать не обязательно. 

Через работодателя 

Чтобы вернуть деньги, необязательно дожидаться конца года. Вам может помочь работодатель. Он перестанет перечислять с вашей зарплаты подоходный налог — и вы будете каждый месяц получать на руки чуть больше денег. 

Что для этого нужно?

1. Подтвердите в налоговой право на вычет. Подайте заявление, приложите копию договора с банком и графика платежей. 
2. После проверки от налоговой придет уведомление о том, что вы действительно имеете право на вычет. Передайте его в бухгалтерию работодателя. 

Ответы на частые вопросы (FAQ)

Что чаще всего интересует тех, кто хочет получить налоговый вычет за проценты по ипотеке?

Влияет ли продажа квартиры на вычет по процентам?

Нет. Вы можете распоряжаться квартирой, как посчитаете нужным, на вычет по процентам это не повлияет. 

Можно ли получить вычет с ипотеки на вторичное жилье?

Да, можно. Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить как за покупку новостройки, так и за приобретение жилья на вторичном рынке. 

Действует ли вычет для льготной и семейной ипотеки?

Действует. Если вы купили жилье на средства льготной или семейной ипотеки, то можете получить вычет с уплаченных процентов. 

Можно ли получить вычет, если ипотека закрыта досрочно?

Можно. Обратите внимание: налог возвращают только с процентов, которые вы действительно уплатили.  

При досрочном погашении — полном или частичном — составляют новый график платежей. Как правило, общая сумма начисленных процентов получается меньше, чем в первоначальном варианте. 

Что делать, если банк не передал данные для упрощенного вычета?

Заполните декларацию на сайте налоговой или обратитесь в инспекцию. К заявлению на вычет приложите справку об уплаченных процентах, а также копию кредитного договора. 

Можно ли получить вычет за проценты, если я ИП?

Такое право есть только у тех ИП, которые работают на общей системе налогообложения и платят налог на доход физлиц. 

Предприниматели на специальных налоговых режимах — к ним относят УСН, патент и ЕСХН — оформить вычет не могут. Они не платят НДФЛ, и возвращать им просто нечего. 

Список источников 

1. Налоговый кодекс РФ: Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (дата обращения: 20.01.2026). 
2. Госуслуги: «Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке», Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета» (дата обращения: 20.01.2026).