Налог на вклады в 2025 году: кто и сколько платит

С 1 января 2023 года действует налог на проценты по вкладам. Впервые граждане его заплатили в 2024 году, а в 2025-м максимальный налог повысили с 15% до 22%. Расскажем, с какой суммы платится налог по вкладам физических лиц и как его рассчитать.

В этой статье:

1. Что такое налог на вклады
2. Кто платит
3. Кто не платит
4. Примеры расчетов
5. Прогрессивная шкала и вклады
6. Можно ли не платить
7. Налоговые вычеты
8. Способы оптимизации

Налоговое законодательство изменили в 2021 году. Теперь граждане обязаны платить НДФЛ на доходы по вкладам.

Речь идет о доходах — то есть процентах по вкладу. Таким образом, часть полученных процентов по депозитам придется отдать государству. 

Ниже расскажем об этом подробно.

Что такое налог на вклады

На вклады распространяется НДФЛ — налог на доход физлиц. Им также обложили проценты по депозитам, сберегательным счетам и прочим аналогичным продуктам.

С 1 января 2025 года государство ввело новые прогрессивные ставки. Например, теперь максимальный налог для доходов свыше 50 млн. рублей — 22%, а не 15%. 

Это коснется немногих, так как на доходы до 2 400 000 рублей ставка осталась прежней — 13%.

Кто платит

На сайте ФНС опубликовали инструкцию по расчету. Как обычно, она не так проста, как можно предположить. Главное, что стоит запомнить, — наличие необлагаемого минимума. Каждый год он разный и зависит от максимальной ключевой ставки Центробанка (КС) за год.

Для расчета используйте формулу: 1 000 000 × максимальная КС. 

На него НДФЛ не начисляют, налог берут только с превышения.

В 2025 году максимальная КС — 21%. Соответственно, необлагаемый минимум — 210 000 рублей. Если доход не превысит эту сумму, платить не придется.

Кто не платит

Россиян интересует, какой налог на вклады их ждет. За 2024 год многие уже заплатили. Спрогнозировать, что будет в 2025 году, тоже несложно.

Объясню на примере 2024 года. Максимальная ставка по депозитам была примерно 21% годовых. Таким образом люди, у которых на счетах лежало меньше миллиона, — не платят налог.

Еще один нюанс связан с изменением закона об НДФЛ: из-за прогрессивной ставки теперь налог высчитывают исходя из общих доходов граждан.

Учитывая, что проценты по депозитам зависят от ключевой ставки, необлагаемая сумма и за 2025 год будет находиться в районе миллиона.

Также по некоторым счетам платить НДФЛ не нужно:

• эскроу, которые используют для покупки недвижимости;
• со ставкой меньше процента годовых;
• унаследованные депозиты и вклады.

Хотите получать высокие проценты по вкладам — откройте депозит в Совкомбанке.

Примеры расчетов

А теперь потренируемся считать налоги на примере процентных ставок.

Средний вклад с доходом ниже лимита

Допустим, вы разместили в банке 1 200 000 рублей под 17,5% годовых. За год вы получите:

• 1 200 000 × 17,5% = 210 000 

В этом случае ничего платить не нужно.

Вклад с незначительным превышением лимита

У вас есть депозит 1 500 000 рублей под 16% годовых. Расчет будет следующим:

• Годовой доход: 1 500 000 × 16% = 240 000 
• Налоговая база: 240 000 – 210 000 = 30 000 
• Налог: 30 000 × 13% = 3900 

Таким образом, с 240 тысяч придется заплатить всего 3900.

Крупный вклад с высокой доходностью

Возьмем более солидную сумму — 5 000 000 рублей под 18% годовых:

• Годовой доход: 5 000 000 × 18% = 900 000 
• Налоговая база: 900 000 – 210 000 = 690 000 
• Налог: 690 000 × 13% = 89 700 

Максимальная ставка с существенным налогообложением

Для вклада 3 000 000 рублей под рекордные 20% годовых расчет будет таким:

• Годовой доход: 3 000 000 × 20% = 600 000 
• Налоговая база: 600 000 – 210 000 = 390 000 
• Налог: 390 000 × 13% = 50 700 

Вклад в иностранной валюте

Допустим, у вас есть депозит 50 000 долларов (курс доллара — 90 рублей) под 4% годовых:

• Доход в валюте: 50 000 × 4% = 2000 долларов
• Доход в рублях: 2000 × 90 = 180 000 рублей

Так как эта сумма меньше необлагаемого минимума (210 000), налог не взимают.

Прогрессивная шкала и вклады

Еще один момент, о котором легко забыть, — прогрессивная шкала. Когда вкладчики интересуются, с какой суммы вклада будут брать 13 процентов налога, они часто забывают, что, рассчитывая НДФЛ, суммируют все доходы.

Например, весь 2025 год у вас в банке лежит 5 000 000 под 18%. Допустим, максимальная ключевая ставка такой и останется — 21%. Вы получите процентами 900 000, минус 210 000 необлагаемого минимума — остается 690 000.

Выше в расчете крупного вклада с высокой доходностью мы написали, что придется заплатить 89 700. Но это при условии, что ставка НДФЛ — 13%. Она будет такой, если доходы за год не превышают 2 400 000 рублей.

Теперь, чтобы узнать НДФЛ на ваши сбережения, подсчитайте общий заработок: зарплату с премиями, дивиденды по акциям, выплаты по ГПД и так далее.

Допустим, общий доход — 2 500 000 рублей. За первые 2 400 000 с вас возьмут НДФЛ 13%. С оставшихся 100 000 нужно заплатить налог 15%. 

Можно ли не платить

Платить НДФЛ никому не нравится. Но уклоняться от них в данном случае максимально проблематично. Российские банки автоматически делятся информацией с налоговой.

Если у вас есть вклады, можете зайти в личный кабинет ФНС. В доходах за прошлый год вы найдете сумму полученных процентов. Эти данные появляются без вашего участия, равно как и информация по уплаченному НДФЛ от работодателя.

Уведомление об уплате налогов за проценты обычно доставляют автоматически: оплатить можно на сайте за пару секунд, если к учетной записи привязана карта.

Исключение — счета в иностранных банках. Со многими странами обмен налоговыми данными не наладили. Например, с США, Великобританией, Грузией или Швейцарией.

Иногда информацию на сайте ФНС могут не обновить вовремя. Но это не значит, что платить не нужно.  

Налоговые вычеты

НДФЛ можно вернуть при помощи вычетов. Действует та же система, что и с НДФЛ от зарплаты.

Имущественные вычеты

При покупке жилья гражданин имеет право на возврат 13% от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей.

Дополнительно можно получить вычет по уплаченным ипотечным процентам — до 390 000 рублей (от максимальной суммы 3 000 000).

Если покупаете недвижимость в долевую собственность, каждый владелец может воспользоваться вычетом в пределах своей доли. Например, при стоимости квартиры 4 000 000 рублей и двух совладельцах каждый из них может вернуть по 260 000 рублей. Супругов автоматически признают совладельцами. Так можно распределить вычет между собой.

Социальные вычеты

Самые востребованные — на лечение и покупку лекарств, образование, спорт.

За 2024 год максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, — 150 000 рублей. Это означает, что вернуть можно до 19 500. 

Можно оплачивать и получать вычеты за лечение членов семьи, включая супругов, родителей и детей.

Способы оптимизации

Можно уменьшить налоги законным путем. В первую очередь стоит планировать доход и помнить о прогрессивной шкале НДФЛ.

Также можно разделить деньги между членами семьи. Например, за 2024 год нужно, чтобы у каждого на депозите было не более миллиона, тогда платить государству с высокой долей вероятности не придется.

Еще один вариант — подумать над другими способами инвестирования средств. Например, ИИС позволит выигрывать на налогах за счет вычета.