Что будет, если не платить налоги

Если кратко, то за неуплату налогов назначают штрафы, а обязательства превращаются в долги со всеми вытекающими последствиями. Если государство недополучит крупную сумму, должника могут лишить свободы. 

В этой статье: 

1. Какие налоги нужно платить и почему
2. Что будет, если налоги не платит физическое лицо
3. Какая ответственность за неуплату налогов у самозанятых
4. Чем рискует бизнес, если не платит налоги

Налоги — это обязательные платежи, из которых формируется значительная часть государственного бюджета. На эти деньги содержат больницы, школы, армию и социальные службы, строят и ремонтируют дороги. Уклонение от их уплаты считается серьезным правонарушением, а в некоторых случаях — и преступлением.

Какие налоги нужно платить и почему

Система налогообложения построена так, что часть сборов с физлиц удерживают автоматически. Другую нужно оплачивать самостоятельно.

В России все граждане обязаны платить налоги. Об этом говорится в ст. 57 Конституции РФ и п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Если в собственности есть машина, квартира, дом или земельный участок, вам автоматически начисляют имущественные налоги. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с зарплат и премий за работников в найме платят работодатели. 

Но другие налогооблагаемые доходы каждый должен декларировать самостоятельно. А потом уплатить с них от 13% — даже если не работаешь. 

Например, сборы по прогрессивной шкале (в зависимости от суммы) или в соответствии со статьями НК РФ нужно платить с доходов от следующих сумм:

• продажи квартиры или авто, если вы владели имуществом меньше минимального срока;
• выигрышей в лотерею;
• вкладов;
• сдачи недвижимости или другого имущества в аренду;
• оказания услуг по договору.

Выполняете вы эти обязательства или нет, ФНС отслеживает разными способами. Данные о доходах, счетах, переводах, покупках и продажах крупного имущества (машин, квартир) поступают в ФНС от банков, Росреестра, работодателей, нотариусов. Анализируют их автоматизированные системы, которые легко выявляют несоответствия или подозрительные транзакции.

То же в целом касается и бизнеса. Отличия только в видах доходов и сборов. Если кто-то игнорирует уведомления или сознательно уклоняется от уплаты, система это заметит и сразу запустит механизм проверки и принудительного взыскания. 

Если подозрения налоговой подтвердятся, сумма долга начнет увеличиваться с каждым днем. Рассмотрим, как это работает на практике.

Что будет, если налоги не платит физическое лицо

В НК РФ последствиям нарушений посвящены несколько разделов:

1. В статье 119 указаны штрафы за неподачу декларации — от 5% от суммы недоимки в месяц (но не менее 1000 рублей).
2. В статье 122 — размеры штрафов за уклонение от уплаты — от 20 до 40% (зависит от обстоятельств) от суммы недоимки (деньги, которые налогоплательщик должен был уплатить в налоговую, но не сделал этого).
3. В статье 75 — порядок начисления и размер пеней за каждый календарный день просрочки. Для физлиц это 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ. 
4. В статье 48 — как долги неплательщиков погашаются за счет их имущества.

Уголовный кодекс РФ вступает в силу, когда неуплата достигает крупного (от 2,7 млн рублей за три года) и особо крупного (от 13,5 млн рублей за три года) размера. Наказание за это преступление по статье 198 УК РФ — от 100 тысяч рублей штрафа до трех лет лишения свободы.

Пример первый: что будет, если не платить налог с продажи имущества

Денис в 2022 году продал квартиру, которую купил за два года до этого. Получил за нее 4,5 млн рублей. НДФЛ (13%) — 585 000 рублей. Мужчина знал, что должен подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля 2023 года, но не сделал этого, надеясь — «пронесет».

Однако с 16 июля 2023 года ФНС начала ежедневно начислять пени на сумму недоимки, то есть на 585 000 рублей. Кроме того, в августе налоговая выставила штраф в размере 20% от неуплаченной суммы = 117 000 рублей и штраф за неподачу декларации. А также прислала официальное требование оплатить все долги. Если их проигнорировать, деньги списывают с банковских счетов.

А если там недостаточно средств, судебные приставы начинают процедуру взыскания: арестовывают счета, могут наложить ограничение на выезд за границу и в конечном счете описать и реализовать имущество должника (например, автомобиль). 

Если бы квартира была дороже, могло дойти и до уголовного преследования. ФНС получает информацию о подобных сделках от Росреестра и сама рассчитывает ожидаемый платеж. Уклониться не получится, а просрочка лишь увеличит финансовые потери.

Пример второй: что будет, если не платить налог за квартиру (имущественный)

Марина — собственница двухкомнатной квартиры. Уведомления от ФНС с квитанцией на уплату налога на имущество она не получала несколько лет из-за переезда. И считала, что раз их нет, то и платить не надо. За три года накопился долг в размере 35 000 рублей.

По каждому пропущенному платежу начисляли пени. Если год не платить налог, их сумма будет не такой значительной. Но за три она стала ощутимой.

В результате долги списали со счетов Марины. Но если бы денег на них не хватило, последовали бы стандартные меры — аресты счетов и имущества, ограничение выезда за границу.

Еще одно последствие — негативные отметки в кредитной истории. Ведь в ней отражаются все долги, штрафы и пени.

Согласно НК РФ, налогоплательщик обязан сам сообщить в ФНС об объектах налогообложения (недвижимости, транспорте), по которым он не получил уведомления. Проверить задолженности можно в личном кабинете на сайте ФНС или на портале госуслуг.

Какая ответственность за неуплату налогов у самозанятых

Теперь на примере разберем, что будет, если налоги не платит самозанятый. Ответственность для этой категории налогоплательщиков схожа с той, которую несут физлица, но есть и отличия.

Пример: программист Марк в 2023 году зарегистрировался в качестве самозанятого и в этом статусе разрабатывал сайты. За год он заработал 1,2 млн рублей.

Налог для самозанятых: 4% с дохода от физлиц и 6% — от юрлиц. Соответственно, сборы — от 48 до 72 тысяч рублей. Но Марк не стал платить их, полагая, что его небольшие переводы не отследят.

Однако это вопрос времени. Как только ФНС зафиксирует неуплату налога за расчетный период, она автоматически лишит статуса самозанятого. Затем доначислит НДФЛ. Это самое неприятное последствие. 

Так как Марк не применял налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) должным образом, весь его заработок (1,2 млн рублей) переквалифицируют в доход без применения льготного режима. И доначислят стандартный НДФЛ 13% — 156 000 рублей.

Помимо этой суммы, начислят пени за всю просрочку и штраф по ст. 122 НК РФ (20% от недоимки). В итоге вместо 48 000 рублей Марку придется заплатить более 200 000 рублей.

ФНС также может заблокировать счет самозанятого (если он привязан для приема платежей) до момента погашения всей задолженности.

А если бы суммы недоимок были крупнее, могло дойти до уголовного преследования.

На этом примере видно, что будет, если не платить налоги самозанятому. Это грубейшее нарушение, из-за которого можно моментально лишиться всех привилегий режима НПД. А также потерять немало денег на штрафах и пенях.

Чем рискует бизнес, если не платит налоги

Больше всего последствий от неуплаты налогов для бизнеса. Это не только крупные штрафы и пени, но и порча репутации, блокировка счетов и другие санкции.

«Если все меры исчерпаны, ФНС может обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом, — отмечает эксперт по налоговым спорам Екатерина Кузнецова. — Кроме того, налоговая активно пользуется институтом субсидиарной ответственности и привлекает в том числе лиц, которые неофициально контролируют налогоплательщика-банкрота».

На вопрос «Что будет, если не платить налоги?» можно ответить однозначно: финансовые санкции, принудительное взыскание, ограничения и, в перспективе, уголовная ответственность. Современная налоговая система эффективно выявляет неплательщиков, а государство наделило ФНС и ФССП широкими полномочиями для взыскания долгов.

Финансовая грамотность — это не только умение зарабатывать и копить, но и в добросовестно исполнять обязательства перед государством. Регулярно проверяйте свой налоговый статус через электронные сервисы, своевременно подавайте декларации и уплачивайте причитающиеся платежи. Это избавит вас от огромного количества проблем, стресса и серьезных финансовых потерь в будущем. Помните, что незнание закона не освобождает от ответственности.