Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и можно ли на нем заработать

Мир инвестиций сложен и многообразен. Новичкам бывает сложно разобраться во всех терминах и нюансах. В статье расскажем, что такое индивидуальный инвестиционный счет и как им пользоваться.

ИИС — что это

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — разновидность брокерского счета с особыми условиями использования. ИИС появились в России в 2015 году.

Этот инструмент создавали, чтобы стимулировать людей копить деньги, в том числе на будущую пенсию. Через ИИС, как и через обычный брокерский счет, можно покупать и продавать ценные бумаги на бирже. Но его привлекательность для инвестора не только в этом. Для владельцев таких счетов государство установило специальный налоговый режим, который позволяет получать дополнительную прибыль.

Брокерский счет и ИИС — в чем разница

Однако за повышенную выгоду приходится платить. На ИИС действуют ограничения:

1. Открыть его могут только граждане и налоговые резиденты РФ.

2. Единственная доступная валюта для пополнения — рубли.

3. Снимать средства частично нельзя. Иначе придется вернуть государству все вычеты, которые вы получили. Но можно настроить счет так, чтобы дивиденды по акциям и купоны по облигациям зачисляли на ваш счет в банке.

Поэтому, открывая ИИС, нужно быть уверенным, что деньги в ближайшее время вам не понадобятся. Если сомневаетесь, лучше выберите обычный брокерский счет.

Разновидности ИИС

Индивидуальные счета классифицируют по виду налоговых льгот, которые они предоставляют. До 2024 года существовало два типа счетов — А и Б.

• ИИС типа А

По нему выплачивают налоговый вычет 13% с суммы, внесенной на счет. Для этого у владельца должен быть официальный доход, с которого он регулярно платит НДФЛ. Максимальная сумма для расчета вычета — 400 тысяч рублей. Соответственно получить можно до 52 тысяч в год. Но при условии, что инвестор заплатил в этом году государству не меньше денег в виде налогов.

• ИИС типа Б

Счет освобождает владельца от уплаты налогов с прибыли, полученной при его использовании. Ограничение по сумме — 1 млн рублей в год. То есть инвестор может внести на ИИС миллион рублей, пустить их в оборот и не платить налог с полученной прибыли. Для этого типа льготы размер дохода не важен. Главное — быть налоговым резидентом РФ.

Оба счета должны быть открыты минимум три года, чтобы инвестор мог воспользоваться льготами. Если закрыть ИИС раньше, придется вернуть государству все вычеты или неуплаченные налоги.

• ИИС-3

1 января 2024 года ввели новый тип счета — ИИС-3. Он позволяет пользоваться сразу двумя видами льгот. То есть инвестор, открывший счет в этом году и позже, может получить вычет и не платить налог с дохода. Это позволяет существенно увеличить прибыль. Сумма дохода, необлагаемая налогом, составляет 30 млн рублей.

Однако постепенно будет увеличиваться минимальный срок хранения денег на счете. Для ИИС, открытых в 2024 и 2025 году, он составляет пять лет. Затем к сроку будет прибавляться год ежегодно. В 2030 году он достигнет 10 лет и больше расти не будет. Эта мера, по замыслу властей, будет стимулировать граждан копить деньги в течение длительного времени.

Еще несколько отличий нового счета от старых:

• нет ограничений на ежегодные пополнения;

• можно снимать часть средств, но только для оплаты дорогостоящего лечения;

• нельзя покупать и продавать бумаги иностранных эмитентов.

Также в будущем, возможно, на ИИС распространят систему государственного страхования вкладов. С такой инициативой выступил президент.

Открыть ИИС типа А и Б больше нельзя, оформленные ранее счета продолжают действовать с прежними условиями. Также их владельцы могут перейти на ИИС-3. В этом случае им зачтут срок владения счетом, но не более трех лет. То есть, если вы открыли счет в 2019 году, вам зачтут три года из пяти.

Стоит ли открывать ИИС

Перед оформлением ИИС стоит хорошенько взвесить все «за» и «против». Пять и более лет — длительный период, в течение которого может случиться все что угодно. Поэтому инвестировать стоит только свободные деньги, которые вам точно не понадобятся.

Если ИИС интересует вас только с точки зрения получения налогового вычета на взнос, учитывайте текущую экономическую ситуацию. Хранить на нем деньги выгодно при низкой ключевой ставке. Вы будете ежегодно получать 13% от внесенной суммы. Если ключевая ставка выше этого показателя, то и ставки по вкладам будут выше. В этом случае хранить деньги на банковском депозите выгоднее. Открыть его можно на меньший срок, и деньги вкладчиков застрахованы государством.

Если же вы хотите использовать ИИС для торговли на бирже, помните, что любые инвестиции связаны с риском. Стоит внимательно изучить доступные инструменты, выбрать стратегию и действовать рационально. Будьте готовы к возможным убыткам.

Прежде чем задумываться об инвестициях, советуем сформировать финансовую подушку безопасности. Накопите сумму, равную 5-6 зарплатам, чтобы быть уверенным в завтрашнем дне. Сделать это быстрее поможет Онлайн-копилка на карте «Халва». Вносить и снимать деньги можно в любое время, средства в пределах 1,4 млн рублей застрахованы государством.

Во что можно вкладывать деньги

ИИС, как и обычный брокерский счет, дает доступ к фондовой бирже. Однако действуют ограничения на доступные активы. Приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов нельзя.

Начинающим инвесторам стоит обратить внимание на следующие биржевые инструменты:

• Облигации. Один из самых предсказуемых и консервативных активов. Получать прибыль можно двумя способами: с помощью купонного дохода и перепродажи. Самыми низкорисковыми бумагами считаются облигации федерального займа, однако и доходность по ним относительно невысока.

• Акции. Каждая акция — это маленький «кусочек» компании, владельцем которого становится инвестор. Цены на них могут резко расти и падать. На акциях можно хорошо заработать, но приходится сильно рисковать.

• Паи инвестиционных фондов. Фонд состоит из готового набора активов. Он может включать ценные бумаги, драгоценные металлы, валюту. Это позволяет диверсифицировать портфель и снизить риски.

Некоторые брокеры предлагают готовые стратегии инвестирования для тех, кто не хочет самостоятельно разбираться во всех тонкостях. Но стабильную доходность по ним никто гарантировать не сможет.

Вопросы и ответы

Собрали ответы на популярные вопросы, чтобы упростить знакомство с ИИС.

• Как открыть?

Для этого нужно обратиться в брокерскую компанию — среди них несколько крупных российских банков. Инвестор может открыть до трех ИИС-3 у разных брокеров. Но только в том случае, если у него нет ранее открытого счета типа А или Б. Если есть, сначала придется его закрыть. Наличие обычных брокерских счетов — не препятствие к открытию ИИС.

• Как пополнить?

Способы пополнения устанавливает брокерская компания. Обычно их несколько — переводом с банковской карты, в том числе через СБП, в офисе организации, через мобильное приложение и другие. ИИС-3 можно пополнять без ограничений, ИИС типа А или Б — максимум на 1 млн рублей в год.

• Как рассчитывают срок действия счета?

Срок действия считают со дня открытия счета, даже если на него не вносили деньги. Инвестор может открыть ИИС сегодня, а первый взнос сделать через пять лет.

• Как и когда можно закрыть ИИС?

Сделать это можно в любой момент — нужно только направить заявление своему брокеру. Однако имейте в виду, что если закрыть счет до истечения минимального срока, «сгорят» все вычеты и льготы. В том числе те, которые вы уже получили — их придется вернуть.

Ценные бумаги можно перевести на обычный брокерский счет, рубли и валюту — на банковский счет.

• Как оформить налоговые льготы?

Для получения вычета на взнос в налоговую службу подают справку о доходах, справку 3-НДФЛ, договор на открытие ИИС, чеки на внесение средств и заполненное заявление. Сделать это нужно до 30 апреля, чтобы получить вычет в текущем году.

Освободиться от налога на доход можно через своего брокера. В момент закрытия счета он просто не будет списывать эту сумму. Если вы уже закрыли ИИС ранее и уплатили налог, обратитесь в ФНС, предоставив справку 3-НДФЛ, выписки по операциям по счету и заявление.

Подведем итог. Индивидуальный инвестиционный счет — хороший способ совместить инвестирование на бирже с возможностью получать пассивный доход от размещения средств. Однако у него есть свои особенности. Разместив деньги на ИИС, снять их получится только через несколько лет, иначе все вычеты аннулируют.

Также стоит иметь в виду, что средства на нем никак не застрахованы. В будущем, возможно, ИИС включат в систему государственного страхования вкладов, но пока в этом отношении банковские депозиты безопаснее.

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.

Действующие магазины-партнеры Халвы