Налоговая переплата: что это значит и как вернуть излишне уплаченные налоги

Налоговая переплата возникает, когда вы перечислили в бюджет больше, чем должны были. Разберемся по порядку, как такое могло произойти и как вернуть деньги.

В этой статье: 

1. Что такое налоговая переплата
2. Что выгоднее: возврат или зачет
3. Как вернуть налоговую переплату
4. Почему могут отказать

Что такое налоговая переплата

У каждого налогоплательщика есть ЕНС (единый налоговый счет). Когда приходит время платить налоги, вы переводите туда деньги и инспекция списывает нужную сумму. Если на ЕНС оказалось больше денег, чем нужно, остается излишек. Это и есть налоговая переплата. 

Человеческий фактор

Вы случайно переплатили налог. Самая частая причина — невнимательность. Бывает, что налогоплательщики дважды отправляют плату по одной и той же квитанции или делают ошибку в расчетах. Например, внесли неправильную сумму вручную, забыли о вычетах или спутали строки. 

Технические проблемы

Система электронных платежей быстрая и удобная, но порой сбоит. Случалось, что терминалы или банки принимали неправильную сумму, округляли ее вверх или обрабатывали транзакцию некорректно. Иногда операции проходят дважды, несмотря на отсутствие вины плательщика.

Еще бывает, что автоплатеж с карты настроили неправильно и он преподносит сюрпризы.

Ошибка налоговой службы

Государство тоже не застраховано от ошибок. Инспекторы могут неверно начислить суммы или неправильно применить льготы, чаще всего из-за пробелов в данных плательщика. 

Льготы и компенсации

Часто проблемы возникают там, где гражданин имеет право на специальные условия налогообложения, но вовремя о них не заявил. Пенсионеры, ветераны труда, родители детей-инвалидов могут рассчитывать на снижение налогов или освобождение от них. Но нужно вовремя заявить об этом. 

Все социальные выплаты и пособия можно получать на одну карту. Это удобно, а Халва предлагает еще и бесплатное обслуживание, кешбек и рассрочку в аптеках.

Что выгоднее: возврат или зачет 

Как распоряжаться переплатой, закон описывает в статьях 78 и 79 НК РФ. Можно закрыть платежи по налогам и сборам или вернуть деньги обратно.

Возникает вопрос: забрать лишнее обратно или отложить на будущее? Рассмотрим оба варианта.

Возврат

Выбирайте этот путь, если сумма существенная или вы нуждаетесь в деньгах. Если переплата отражается на ЕНС, то инспекция ее уже подтвердила, никаких доказательств с вашей стороны не нужно. Подайте заявление на вывод средств, укажите счет, и ждите.

Налоговая инспекция работает оперативно. На следующий рабочий день после получения заявления, она направляет поручение в Казначейство. Еще через день его исполняют, и деньги должны поступить к вам.

Процесс занимает максимум три рабочих дня, если у вас положительное сальдо.

Если же переплату не подтвердили, то есть вы только думаете, что заплатили лишнее, — это другой случай. Сначала докажите свою точку зрения.

Подайте заявление, в котором изложите позицию. Сотрудники проверят доводы, и, если согласятся, появится та самая переплата, которую можно вернуть.

Например, если несвоевременно подали документы на льготы, направьте необходимые бумаги в налоговую: пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, удостоверение ветерана и так далее. Уведомление рассматривают в течение 30 дней.

Если допустили ошибку в декларации, подайте уточненную (срок проверки — три месяца), пересчитайте сумму. 

Зачет

Переплаченную сумму можно засчитать в счет предстоящих налогов. Для этого не нужно ничего делать, оставьте деньги на ЕНС. Когда наступит срок платежа, их спишут. Этот сценарий удобнее, если переплата небольшая и уже близко сроки уплаты новых сборов.

Как вернуть налоговую переплату

Итак, вы обнаружили, что заплатили больше налогов, чем должны. Теперь разберемся, как вернуть эти деньги. Процесс несложный.

Главное — удостоверьтесь, что переплата действительно есть, и налоговая инспекция это подтверждает. Если на ЕНС отображается положительное сальдо, значит, все в порядке. 

Шаг второй — подайте заявление на возврат. Получить можно все до копейки.

Как подать:

1. Лично. Передайте заявление и документы в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Бланк можно найти на сайте ФНС. 
2. По почте. Отправьте заказным письмом с уведомлением о вручении. Так у вас будет подтверждение, что вы отправили документы.
3. Онлайн. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизуйтесь, на сайте налоговой службы в разделе «Каталог обращений» (в приложении это кнопка «Услуги») нажмите ссылку «Распорядиться средствами». В выпадающем списке выберите «Заявление на возврат переплаты по ЕНС».

Почему могут отказать

Несмотря на то что процедура простая, в возврате могут отказать. Вот частые причины:

1. Переплаты нет, или ее уже учли.
2. Есть долги перед государством.
3. Ошибки в заявлении, отсутствие необходимых реквизитов или подписи на бумажном бланке.
4. Налоговая выявила незаконные операции по ЕНС.

Если не понимаете, как действовать, или не согласны с суммой налога, обратитесь за консультацией в инспекцию.