Налоговая переплата: что это значит и как вернуть излишне уплаченные налоги
Налоговая переплата возникает, когда вы перечислили в бюджет больше, чем должны были. Разберемся по порядку, как такое могло произойти и как вернуть деньги.
В этой статье:
- Что такое налоговая переплата
- Что выгоднее: возврат или зачет
- Как вернуть налоговую переплату
- Почему могут отказать
Что такое налоговая переплата
У каждого налогоплательщика есть ЕНС (единый налоговый счет). Когда приходит время платить налоги, вы переводите туда деньги и инспекция списывает нужную сумму. Если на ЕНС оказалось больше денег, чем нужно, остается излишек. Это и есть налоговая переплата.
Давыдова Мариам Александровна
К. ю. н., доцент кафедры финансового права РГУП им. В. М. Лебедева, заместитель председателя Комиссии по финансовому законодательству МО АЮР
«Как может образоваться переплата:
- два раза оплатили один штраф или налог (например, через автоматические онлайн-сервисы или члены семьи не согласовали действия друг друга);
- налоговая допустила ошибку в расчетах;
- заявили о льготе, когда уже подошел срок уплаты налога».
Человеческий фактор
Вы случайно переплатили налог. Самая частая причина — невнимательность. Бывает, что налогоплательщики дважды отправляют плату по одной и той же квитанции или делают ошибку в расчетах. Например, внесли неправильную сумму вручную, забыли о вычетах или спутали строки.
Например, Алексей продал машину и купил новую. В конце года пришло уведомление: нужно заплатить транспортный налог. Он перечислил. Через некоторое время зашел в личный кабинет проверить долги — и увидел неоплаченную сумму.
Решив, что это за второе авто (хотя квитанция за новую машину придет только через год), внес деньги еще раз. Но информацию в налоговой системе не обновили, поэтому Алексей фактически оплатил один налог два раза.
Технические проблемы
Система электронных платежей быстрая и удобная, но порой сбоит. Случалось, что терминалы или банки принимали неправильную сумму, округляли ее вверх или обрабатывали транзакцию некорректно. Иногда операции проходят дважды, несмотря на отсутствие вины плательщика.
Еще бывает, что автоплатеж с карты настроили неправильно и он преподносит сюрпризы.
Ошибка налоговой службы
Государство тоже не застраховано от ошибок. Инспекторы могут неверно начислить суммы или неправильно применить льготы, чаще всего из-за пробелов в данных плательщика.
Льготы и компенсации
Часто проблемы возникают там, где гражданин имеет право на специальные условия налогообложения, но вовремя о них не заявил. Пенсионеры, ветераны труда, родители детей-инвалидов могут рассчитывать на снижение налогов или освобождение от них. Но нужно вовремя заявить об этом.
Все социальные выплаты и пособия можно получать на одну карту. Это удобно, а Халва предлагает еще и бесплатное обслуживание, кешбек и рассрочку* в аптеках.
Получайте соцвыплаты на Халву: бесплатное обслуживание, кешбэк, рассрочка* у партнеров и выгодная копилка.
Что выгоднее: возврат или зачет
Как распоряжаться переплатой, закон описывает в статьях 78 и 79 НК РФ. Можно закрыть платежи по налогам и сборам или вернуть деньги обратно.
Возникает вопрос: забрать лишнее обратно или отложить на будущее? Рассмотрим оба варианта.
Возврат
Выбирайте этот путь, если сумма существенная или вы нуждаетесь в деньгах. Если переплата отражается на ЕНС, то инспекция ее уже подтвердила, никаких доказательств с вашей стороны не нужно. Подайте заявление на вывод средств, укажите счет, и ждите.
Налоговая инспекция работает оперативно. На следующий рабочий день после получения заявления, она направляет поручение в Казначейство. Еще через день его исполняют, и деньги должны поступить к вам.
Процесс занимает максимум три рабочих дня, если у вас .
Если же переплату не подтвердили, то есть вы только думаете, что заплатили лишнее, — это другой случай. Сначала докажите свою точку зрения.
Подайте заявление, в котором изложите позицию. Сотрудники проверят доводы, и, если согласятся, появится та самая переплата, которую можно вернуть.
Например, если несвоевременно подали документы на льготы, направьте необходимые бумаги в налоговую: пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, удостоверение ветерана и так далее. Уведомление рассматривают в течение 30 дней.
Если допустили ошибку в декларации, подайте уточненную (срок проверки — три месяца), пересчитайте сумму.
Евгений купил квартиру и на следующий год подал декларацию, чтобы получить вычет. Он направил документы, заявив, что ему положено 160 тысяч рублей. Но инспекция учла его доходы неверно и подтвердила вычет только 90 тысяч.
Евгений получил эти деньги, но понимал, что ему недоначислили 70 тысяч. В такой ситуации он не мог требовать их, ведь налоговая служба не согласилась с расчетом.
Он собрал дополнительные документы, которые подтвердили, что его расчеты были верны, и обжаловал решение. Инспекция с доводами согласилась, после чего на ЕНС появились 70 тысяч рублей. Только после этого Евгений смог подать новое заявление на вывод средств, чтобы вернуть деньги.
Зачет
Переплаченную сумму можно засчитать в счет предстоящих налогов. Для этого не нужно ничего делать, оставьте деньги на ЕНС. Когда наступит срок платежа, их спишут. Этот сценарий удобнее, если переплата небольшая и уже близко сроки уплаты новых сборов.
Сергей Кравченко
Генеральный директор «Первой Экспертной Бухгалтерии»
«Оба варианта хороши при разных обстоятельствах.
Зачет быстрее и проще, средства идут в счет будущих платежей. Но есть ситуации, когда нужны “живые” деньги».
Как вернуть налоговую переплату
Итак, вы обнаружили, что заплатили больше налогов, чем должны. Теперь разберемся, как вернуть эти деньги. Процесс несложный.
Главное — удостоверьтесь, что переплата действительно есть, и налоговая инспекция это подтверждает. Если на ЕНС отображается положительное сальдо, значит, все в порядке.
Шаг второй — подайте заявление на возврат. Получить можно все до копейки.
Как подать:
- Лично. Передайте заявление и документы в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Бланк можно найти на сайте ФНС.
- По почте. Отправьте заказным письмом с уведомлением о вручении. Так у вас будет подтверждение, что вы отправили документы.
- Онлайн. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизуйтесь, на сайте налоговой службы в разделе «Каталог обращений» (в приложении это кнопка «Услуги») нажмите ссылку «Распорядиться средствами». В выпадающем списке выберите «Заявление на возврат переплаты по ЕНС».
Почему могут отказать
Несмотря на то что процедура простая, в возврате могут отказать. Вот частые причины:
- Переплаты нет, или ее уже учли.
- Есть долги перед государством.
- Ошибки в заявлении, отсутствие необходимых реквизитов или подписи на бумажном бланке.
- Налоговая выявила незаконные операции по ЕНС.
Если не понимаете, как действовать, или не согласны с суммой налога, обратитесь за консультацией в инспекцию.
Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.
Похожие статьи
Популярные статьи за неделю
Обзоры товаров
Изучайте, сравнивайте и выбирайте лучшее с Халвой. Выгодные покупки начинаются здесь.
Кешбэк-подборки
Смотреть все
О вселенной зумеров
От абсурдных мемов до культурных феноменов. Собрали для вас самое главное.
Мемы и тренды
Смотреть все
Начать обсуждение