От каких налогов освобождаются пенсионеры

Пенсия — это не просто заслуженный отдых, но и начало новой жизни. Государство помогает людям старшего возраста с помощью различных налоговых послаблений. Разбираемся, на что могут рассчитывать пенсионеры.

В статье рассказывается:

Налог на доходы физических лиц

Пенсии и другие социальные выплаты налогом не облагаются. Но по другим видам доходов преференций нет.

Пенсионер наравне со всеми платит налоги со сдачи квартиры в аренду, с банковского вклада и других источников. Все это и многое другое относится к общей категории доходов физических лиц.

У банковских вкладов есть несколько особенностей уплаты:

• не облагают налогом вклады со ставкой ниже 1%;

• если клиент пенсионного возраста досрочно закрыл вклад до востребования, то налог платить не надо;

• если пенсионер разместил деньги на счете эскроу, платить проценты не придется. Правда, и проценты на остаток по ним обычно не начисляют;

• пенсионеры не платят налог с процентов по вкладам на сумму менее 1 млн рублей. Если больше миллиона, то налог надо платить с разницы. К примеру, если вклад на сумму 1 100 000 рублей, то НДФЛ придет только со ста тысяч.

Если оформить вклады до 1 млн рублей в разных банках, налог будут рассчитывать с общей суммы вкладов. Разберем конкретный пример.

Пенсионер Семен Семенович оформил вклад на 3 млн рублей по ставке 18% на конкретный срок: с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года. Капитализации процентов не было, поэтому за год доход составил 540 тысяч рублей.

Налог считают с учетом максимальной ключевой ставки Банка России. То есть если у Семена Семеновича вклад был по ставке 18%, а максимальная ключевая ставка ЦБ РФ — 16%, значит, платить налог придется всего лишь с 2% дохода. Это 540 000 – 480 000 = 60 000 рублей. Из этой суммы у Семена Семеновича удержат 13% — 6500 рублей.

Если Семен Семенович за 2024 год заработает более 5 млн рублей, то ставка составит 15% годовых, а налог — 7500 рублей.

Отдельно важно упомянуть НДФЛ за неустойки и штрафы, которые назначают по решению суда. Эти выплаты бывают, например, когда нарушили права пенсионера как потребителя по договору.

Здесь все зависит от того, выделил ли суд НДФЛ в судебном решении. Если да, то истец сможет рассчитывать на всю сумму без удержания. Но если не выделил, то деньги надо будет заплатить. Налоговый орган сам рассчитает сумму и пришлет уведомление на оплату по почте и в личный кабинет налогоплательщика.

Пенсионеры не только платят меньше налогов, но также имеют преимущество при оплате товаров и услуг. Выгоднее совершать покупки с социальной Халвой. На нее удобно получать пенсию и другие выплаты, а еще это возможность оформления рассрочки, кешбэк, процент на остаток и многое другое.

Налоговые вычеты

В отличие от других граждан, люди, выходящие на пенсию, имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры не только в год оформления права собственности, но и за три последних года работы. По общему правилу максимальный размер вычета составляет 260 тысяч рублей за покупку, еще 390 тысяч рублей — за ипотечные проценты.

Виолетта Петровна вышла на пенсию в июле 2024 года и примерно тогда же купила квартиру. Цена — 4,5 млн рублей.

Прежде Виолетта Петровна ни разу не использовала налоговый вычет, поэтому рассчитывает на возврат до 260 тысяч рублей. Получить вычет она может с доходов за 2021–2024 годы.

Зарплата Виолетты Петровны в эти годы — 50 тысяч рублей в месяц. Это значит, что за 2021, 2022, 2023 годы она сможет вернуть по 78 тысяч рублей. А за январь-июнь 2024 года — 39 тысяч рублей.

Подсчитаем: 78 000 × 3 + 39 000 = 273 000 рублей. Таким образом, Виолетта Петровна вернет максимальную сумму — 260 000 рублей.

В отдельной статье мы рассказали, как рассчитывается и от чего зависит пенсия в России.

Налог на имущество

Платят ли пенсионеры налог на имущество? Да, но в отличие от большинства граждан, только на второй и каждый следующий объекты. Пенсионер освобождается от уплаты налога на:

• дом или его часть;

• квартиру или ее часть, комнату;

• гараж или машино-место;

• хозяйственное строение или сооружение до 50 кв. м на даче;

• мастерскую, ателье или студию, если пенсионер — человек творческий.

Налоговая льгота работает и для пенсионеров, и для женщин 55+ лет, и мужчин 60+.

На такую льготу могут рассчитывать и люди, которые досрочно выходят на пенсию. Например, работники авиации, медики, сотрудники силовых служб и те, кто работает в районах Крайнего Севера или на вредном производстве. Для них условие — не достижение возраста, а определенный трудовой стаж.

Если у пенсионера в собственности два и более объектов из перечня выше, то он сам выбирает, за какой не платить налог.

Здесь логично отталкиваться от ставки налога и кадастровой стоимости. Где платеж больше, тот объект и стоит выбрать льготным.

Чтобы выбрать имущество, которое пенсионер хочет освободить от налогов, он подает в налоговый орган уведомление. Сделать это надо до 31 декабря года, за который начислят налог.

Земельный налог

Платят ли пенсионеры налог на землю? Да, если земельный участок больше 6 соток. Если ровно шесть или меньше, налог платить не надо.

Например, если у пенсионера есть дачный участок площадью 5 соток, то его освобождают от земельного налога. Если участок 15 соток, то за 9 соток ему придется заплатить. То есть правило работает и на разницу.

Льгота по земельному налогу предусмотрена не только для пенсионеров, но и для тех, кому до пенсии осталось пять лет и меньше.

Транспортный налог

Платят ли пенсионеры транспортный налог? Да. Этот платеж входит в число региональных, поэтому каждый регион может установить по нему свои льготы.

Например, в Санкт-Петербурге от уплаты налога пенсионеров освободили на один автомобиль мощностью до 150 л. с. включительно. Если это катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство, то мощность должна быть не больше 30 лошадиных сил. Льгота есть у тех, кому до пенсии осталось пять лет или менее (предпенсионеров).

В Екатеринбурге льгота действует на один автомобиль с двигателем от 100 до 150 л.с. либо мотоцикл или мотороллер мощностью до 36 л. с. Если у пенсионера несколько транспортных средств, то от налога освобождается одно — на выбор. Но обязательно надо подать заявление не позднее 30 января следующего года, чтобы льготу засчитали и за текущий.

Порядок и размер уплаты транспортного налога лучше уточнять в территориальных органах Социального фонда или в МФЦ региона, где зарегистрирован пенсионер. Как правило, можно обратиться по телефону или через интернет.

Куда сообщить о своих налоговых льготах

По общему правилу налоговая служба получает информацию от других ведомств. Например, о пенсионерах и гражданах предпенсионного возраста сведения приходят из Социального фонда России. В большинстве случаев самому передавать их не придется. Однако потребуется самому выбрать льготный объект имущества, если у пенсионера их несколько.

Если в налоговом уведомлении не учли льготу, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением. Это можно сделать либо через МФЦ, либо через инспекцию ФНС по месту жительства. Но удобнее и быстрее всего — дистанционно, в личном кабинете для физических лиц. Еще вариант — по почте.

Никто не запрещает сыграть на опережение, подстраховаться и заявить о льготе самостоятельно. Это удобно делать онлайн.

Заявление рассмотрят в течение 30 календарных дней. Но если пользуетесь почтой, учитывайте еще и срок доставки письма.

В редких случаях, когда заявление проигнорировали, а налоговые уведомления приходят без учета льгот, обратитесь в ФНС повторно. Опишите ситуацию в заявлении и сообщите, что предыдущее обращение осталось без ответа. Велика вероятность, что ошибку исправят и сделают перерасчет. Если последует отказ — при условии, что вы, например, были лишены льгот — можно обратиться в суд.

Резюмируя, отметим, что есть немало налоговых льгот для пенсионеров и тех, кто по возрасту выходит на пенсию менее чем через пять лет. Это и земельный налог, и имущественный, а в ряде регионов и транспортный. Не забывать о своих правах, использовать карту «Халва» и повышать финансовую грамотность — это действенные способы распоряжаться средствами с умом.

Вся информация о ценах, партнерах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.
Действующие магазины-партнеры Халвы