Белая, серая и черная зарплата: в чем разница, плюсы и минусы для работника

Конверт или белая зарплата? От этого выбора зависит не только размер вашего дохода, но пенсия, кредиты и социальная защита. Разберем, какая схема оплаты не подведет и почему ЗП «вчерную» может обойтись слишком дорого.

В этой статье:

• Что означает «цвет» зарплаты
• Почему некоторые работодатели предлагают «темную» ЗП
• В чем разница между черной и серой зарплатой
• Риски работников с неофициальной ЗП
• Чем рискует работодатель
• В чем плюсы и минусы белой, серой и черной ЗП

Что означает «цвет» зарплаты

Цвет зарплаты говорит о том, как работодатель учитывает ваши доходы — показывает уровень прозрачности и законности.

Белая зарплата значит, что вы официально трудоустроены. Весь доход проходит по документам. Работодатель честно платит за вас налоги и отчисления. Вы точно знаете, сколько заработали и сколько налогов за вас перечислили.

Черная зарплата означает, что вы работаете без договора и никаких документов о зарплате не существует. Вы получаете деньги в «конверте», а работодатель скрывает ваши доходы от государства. Вы для него — «невидимка».

Серая зарплата — это смешанный вариант. Вам платят небольшую официальную часть, а остальные деньги выдают без оформления. Налоги платят только с белой суммы, а с остального — нет.

Выбор схемы оплаты напрямую влияет на ваши права, будущую пенсию и возможность получить кредит.

Почему некоторые работодатели предлагают «темную» ЗП

Когда компания нанимает вас, она обязана платить государству не только налог с ЗП (НДФЛ 13%), но и обязательные страховые взносы. К ним относятся:

• медицинское страхование;
• пенсионное;
• соцстрахование от болезней и травм или по материнству;
• страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Эти взносы и составляют основную нагрузку.

Пример:

Допустим, ваша официальная зарплата — 100 000 рублей «грязными» (до вычета). Это та сумма, которую вы получаете по документам. Но для компании ваша работа обходится гораздо дороже.

Сначала бухгалтерия удерживает из вашего дохода налог 13% (13 000 рублей), что значит — на карту вы получаете 87 тысяч рублей «чистыми». Но сверх этого компания обязана перечислить страховые взносы. Их размер в 2025 году — 30% от вашей официальной ЗП до вычета налога. Это значит, что компания платит еще 30 000 рублей.

В итоге, чтобы вы получили свои 87 000 рублей, компания тратит из своего бюджета около 130 000 рублей. Разница в 43 000 рублей — это и есть та финансовая нагрузка, которую несет добросовестный работодатель.

Эти дополнительные расходы и пытаются снизить компании. Они предлагают серую или черную схему, чтобы сэкономить на пенсионных накоплениях, больничных и прочем. Они переводят свои законные расходы в ваши личные риски.

В чем разница между черной и серой зарплатой

Хотя оба варианта нарушают закон, в отличие от белой, между ними есть принципиальная разница. При серой схеме вас официально трудоустраивают, но только на часть реального дохода.

Например, в трудовом договоре указывают оклад 20 000 рублей, а остальные 80 000 выдают в конверте или переводят на карту без оформления. Вы платите налоги только с маленькой официальной части, а компания экономит на страховых взносах.

При черной схеме вас вообще не принимают в штат. Вы работаете без трудового договора, приказа о приеме на работу и каких-либо записей в трудовой книжке. Весь ваш доход не учитывают.

Вы получаете деньги наличными без документов, а работодатель полностью скрывает трудовые отношения от государства.

Проще говоря, серая ЗП — это полумерность: вы есть в системе, но настоящая зарплата в ней не отражается. Черная ЗП — полное отсутствие в системе: государство не знает, что вы работаете в этой компании. Оба варианта рискованные, но черная схема оставляет вас абсолютно беззащитным.

Риски работников с неофициальной ЗП

Когда вы соглашаетесь на неофициальную ЗП, вы принимаете на себя серьезные риски. 

• Теряете социальные гарантии

Вы рискуете своими деньгами во время больничного или отпуска. Пособие по временной нетрудоспособности и отпускные вам насчитают только от мизерной официальной части зарплаты. Вы получите значительно меньше, чем рассчитывали. Или не получите ничего, если работаете «вчерную».

Особенно пострадает ваша будущая пенсия. Все взносы в пенсионный фонд работодатель платит только с белой части дохода. Чем меньше ваша официальная зарплата, тем меньше баллов вы зарабатываете и тем скромнее будет пенсия. Вы сами лишаете себя накоплений.

Думайте о деньгах в долгосрочной перспективе. Откройте копилку и откладывайте любые суммы в любое время. Средства доступны каждый день — снимайте, когда посчитаете нужным. Без комиссий.

Вы также не сможете уйти в декретный отпуск и получать выплаты, пока ухаживаете за ребенком, — работодатель может просто уволить вас и нанять другого сотрудника.

• Государство не защитит вас

Если компания задержит или не выплатит «теневую» часть, вы не сможете доказать свои права в суде. У вас не будет документов, которые подтверждают реальный размер дохода.

В любой конфликтной ситуации — от сокращения до несчастного случая на производстве — вы останетесь один на один с проблемами. Работодатель может в любой момент перестать платить «в тени», и вы ничего не докажете. Вы добровольно отказываетесь от защиты, которую дает Трудовой кодекс.

• Не сможете оформить крупный кредит или ипотеку

Кредитные организации не примут в расчет ваш неофициальный доход. Когда вы захотите взять ипотеку, автокредит или даже обычную потребительскую ссуду, банк одобрит только ту сумму, которую сможет подтвердить справкой 2-НДФЛ. Ваша реальная зарплата из конверта для них не существует.

• Лишите себя льгот

Например, не сможете вернуть 13% с лечения, обучения или покупки недвижимости.

• Станете нарушителем

Хотя НДФЛ обязан удерживать сам работодатель, в этой цепи он всего лишь налоговый агент. Конечно, с вас взыскивать ничего не будут, но давать объяснения в налоговой придется.

Чем рискует работодатель

Когда работодатель платит зарплату в «конверте», он нарушает закон и сильно рискует. Налоговая служба внимательно следит за такими случаями и строго наказывает.

Если проверка обнаружит нарушения, компания должна будет доплатить все налоги и взносы, которые она скрыла, плюс пени, которые рассчитывают с момента неуплаты налогов. Кроме того, налоговая начислит крупные штрафы:

• до 40% от суммы неуплаченных взносов;
• 20% от невыплаченного НДФЛ. 

Руководителя компании или главного бухгалтера могут привлечь к уголовной ответственности. Им грозит крупный штраф, а в особо серьезных случаях — лишение свободы.

Кроме денежных потерь, компания теряет свою репутацию. Партнеры и клиенты часто избегают работать с фирмами, которые нарушают закон. Проверки у такого работодателя будут проходить чаще и пристальнее.

Попытка сэкономить на налогах может привести к огромным финансовым потерям, уголовным делам и полной потере деловой репутации.

В чем плюсы и минусы белой, серой и черной ЗП

Белая зарплата надежно защищает. Вы можете точно планировать свои финансы — знаете, когда и сколько получите. Вам полностью оплачивают больничные и отпускные. Вы уверены, что работодатель перечисляет взносы, а значит, ваша будущая пенсия будет формироваться. Банки легко одобрят вам кредит или ипотеку.

Сложно найти минусы в этой схеме. Иногда к минусам относят налоговый вычет, который «съедает» часть вашей ЗП. Но не забывайте, что благодаря ему вы вправе возвращать 13% с лечения, образования, занятий в фитнес-зале и покупки жилья.

При серой и черной зарплате вам могут предложить больше денег, но рисковать вы будете каждый день. Приведем минусы в таблице.

Выбирая схему оплаты, помните: чем прозрачнее ваши доходы, тем надежнее защищены ваши права и финансовое будущее.

В конечном счете выбор формата зарплаты — это выбор между сиюминутной выгодой и долгосрочной финансовой безопасностью. Серая и черная иногда кажутся привлекательными из-за, возможно, большей суммы, но за это придется платить слишком высокую цену.

Белая зарплата открывает доступ к кредитам, формирует будущую пенсию и гарантирует, что больничный или отпуск будут оплачены полностью. Стоит ли мимолетная экономия на налогах того, чтобы ставить под удар свою репутацию и финансовую стабильность?

Придерживайтесь светлой стороны — это стратегия, которая по-настоящему окупается в долгосрочной перспективе.