Повышение НДФЛ: для кого и на сколько вырастут налоги, что известно о налоговой реформе

В России намерены ввести прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сделать налоговую систему более справедливой ранее призвал президент России Владимир Путин в своем обращении к Федеральному собранию.

Ожидается, что ключевые решения по грядущей налоговой реформе будут приняты в ближайшее время — до конца весенней сессии Госдумы (она завершится в конце июля). Изменения должны вступить в силу с 1 января 2025 года, основные параметры налоговой системы закрепят до 2030 года.

Рассказываем, что известно о поправках, кому придется платить больше и на сколько.

Как россияне платят НДФЛ сейчас

С 2001 до 2021 года все граждане России вне зависимости от размера дохода платили НДФЛ по единой ставке 13%.

С начала 2021 года ставка была повышена до 15% для тех, чей годовой доход — более 5 млн рублей, причем новая ставка применяется только к сумме, превышающей этот порог.

Все налоговые поступления от «стандартной» ставки — 13% — получают в региональные и местные бюджеты. Дополнительные 2% уходят в федеральную казну и тратятся на целевое значение — по поручению президента через фонд «Круг добра» деньги направляют на лечение детей с тяжелыми и редкими заболеваниями.

Так, за минувший год повышенная ставка НДФЛ принесла бюджету почти 160 млрд рублей, 49,4% из них заплатили москвичи. В 2024 году российские власти планируют получить 176 млрд рублей. 

Как изменится НДФЛ

Публичное обсуждение налоговой реформы началось в Госдуме только на прошлой неделе, так что точных сведений о том, как россияне будут платить НДФЛ с 2025 года, еще нет: ни о том, насколько поднимут ставку, ни о том, кому придется отдать в бюджет больше.

Точно известно, что будет введена прогрессивная шкала налогообложения. При ней налоговая ставка увеличивается пропорционально росту налогооблагаемой базы: чем больше человек получает, тем большую долю своего дохода ему придется отдать государству.

При этом российские власти уверяют, что поправки затронут преимущественно граждан с высокими доходами, оставив без изменений налоговую нагрузку для большей части населения.

Пока высказываются только предложения об устройстве налоговой системы.

Так, глава думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков выступил за то, чтобы повышенную ставку НДФЛ 15% распространить на годовой доход в миллион рублей — это около 83,3 тысячи рублей в месяц до вычета налогов. По мнению парламентария, те, кто получает в год более 3 млн рублей (в среднем от 250 тысяч рублей в месяц) должны платить НДФЛ по ставке 17%, а для россиян со средним доходом от 416,6 тысячи рублей в месяц (более 5 млн рублей в год) ставку нужно повысить от 20%.

Другие цифры предложил Артем Кирьянов, замглавы комитета Госдумы по экономической политике. По его мнению, НДФЛ по ставке 16% нужно брать с заработка более 7 млн рублей в год. Если же годовой доход превысил 10 млн, то сумму сверх этого нужно облагать налогом по ставке 17%.

Комитет Государственной думы по бюджету по итогам первой недели публичных обсуждений грядущей модернизации налоговой системы выступил с рекомендаций установить минимальный порог прогрессивной шкалы НДФЛ на уровне не ниже, чем в два раза больше средней номинальной заработной платы россиян.

Напомним, что, по официальным данным, в минувшем году средняя зарплата в России составила 74,8 тысячи рублей, так что, если российские власти последуют рекомендации, нижний порог новой шкалы составит как минимум 150 тысяч рублей в месяц.

Снижение налогов — даже для самых бедных россиян — депутаты не обсуждают, однако на парламентских слушаниях в Госдуме глава Минфина заявил, что семьи с невысоким доходом, имеющие двух и более детей, по итогам налоговой реформы останутся в выигрыше благодаря налоговым вычетам. Кроме того, ранее он анонсировал запуск с 2026 года механизма автоматического расчета налоговых вычетов.

Единственное послабление, предложенное на данный момент, — вывести из-под прогрессивной шкалы участников СВО. С такой идеей выступил спикер Госдумы Вячеслав Володин. Министр финансов Силуанов инициативу поддержал.

Что касается налогового режима для самозанятых, то он должен сохраниться на прежних уровнях до 2028 года, пообещал глава Минфина.

Что даст повышение налогов на доходы

Ожидается, что нововведения помогут снизить неравенство в доходах и обеспечить дополнительное финансирование важных социальных программ: дополнительные сборы планируется направить на социальные нужды, включая проекты «Семья», «Молодежь» и «Продолжительная и активная жизнь».

Однако есть опасения, что изменения могут привести к тому, что людей, платящих налоги по повышенной ставке, из-за инфляции с каждым годом будет все больше, что может способствовать росту теневой экономики. Еще одно возможное последствие — снижение ВВП: прогрессивная шкала снижает стимул к труду у хороших работников с высокой зарплатой. К тому же, при повышении налогов снижается потребление.