Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: инструкция, виды и нюансы

Государство всегда забирает налог на доход физического лица (НДФЛ) с вашей зарплаты, но в будущем оно может вернуть часть этой суммы. Например, если вы потратили деньги на лечение, обучение или покупку квартиры. В 2026 году оформить такой возврат можно полностью онлайн — на портале госуслуг.

Рассказываем, кому это доступно, как подать заявку на вычет и на что обратить внимание.

В этой статье:

1. Кто вправе вернуть налог
2. Как подать на вычет через Госуслуги
3. Вычет на детей (стандартный)
4. Вычет за покупку жилья и ипотеку (имущественный)
5. Вычет за лечение и лекарства
6. Вычет за обучение
7. Другие виды
8. Когда придут деньги и что может задержать возврат

Кто вправе вернуть налог

Ответьте на три вопроса:

1. Вы налоговый резидент?
2. За год расходов вы платили НДФЛ: с зарплаты, прибыли от недвижимости и так далее?
3. У вас были расходы из категорий, которые перечислены в статьях 218–221.1 Налогового кодекса РФ?

Если все ответы положительные, то вы вправе запросить налоговый вычет.

Сколько можно вернуть

Разные вычеты регулируют отдельные статьи Налогового кодекса РФ. Где-то установлены общие лимиты, где-то — отдельные. Общий лимит для социальных вычетов означает, что если вы уже, например, вернули налог за 150 000 ₽ расходов на обучение, то траты на спорт вам не компенсируют.

*Лимиты действуют для расходов с 2024 года. В 2023 год они были другими:

• 120 000 ₽ — на социальный вычет;
• 50 000 ₽ — на образование детей.

Серьезно экономить можно всегда — если оплачивать покупки Халвой. Оформите карту и получайте кешбэк за покупки у партнеров до 10%.

Через работодателя: в личном кабинете ФНС запросите уведомление о праве на возврат и передайте его в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать со следующей зарплаты — пока не выйдет лимит.

Упрощенный порядок: ФНС сама собирает данные, а вам остается только подписать запрос. Сведения передают те организации, которые оказывали услуги (банк, клиника, фитнес-центр). Формат доступен для имущественных, инвестиционных и части социальных вычетов за расходы с 2024 года.

Как подать на вычет через Госуслуги

Система сама задает вопросы — вы отвечаете, а форму 3-НДФЛ собирают автоматически.

Подготовка к подаче

Что сделать перед оформлением заявления?

Подключите налоговые уведомления. Именно через этот канал Госуслуги получают от ФНС данные о ваших доходах. Без этого сведения о зарплате не подтянутся и декларацию заполнить не получится. Подключить уведомления можно в разделе «Доходы и налоги» — нужно подписать согласие в приложении «Госключ».

Оформите электронную подпись. Чтобы подписать декларацию на налоговый вычет через Госуслуги, нужна усиленная электронная подпись. Ее можно оформить бесплатно через «Госключ». Понадобится завести подтвержденную учетную запись и пройти идентификацию: с помощью биометрии в ЕБС (Единая биометрическая система) или загранпаспорт с чипом. Также всегда можно просто прийти в МФЦ.

После отправки в течение суток придет ответ о принятии. Статус проверки отслеживают в личном кабинете на портале или на сайте ФНС.

Данные о доходах обычно доступны начиная с апреля — когда работодатели сдают отчетность.

Вычет на детей (стандартный)

Через Госуслуги оформить налоговый вычет на ребенка нельзя. Проще всего это сделать через работодателя. Конца года ждать не придется — просто обратитесь в бухгалтерию со свидетельством о рождении.

Размер вычетов ежемесячно с 2025 года:

• первый ребенок — 1400 ₽;
• второй — 2800 ₽;
• третий и каждый следующий — 6000 ₽;
• ребенок с инвалидностью — 12 000 ₽.

Вычет перестанут делать, когда общий доход родителя за год превышает 450 000 ₽. У каждого родителя его считают отдельно.

Вычет за покупку жилья и ипотеку (имущественный)

Налоговый вычет на ипотеку и квартиру можно оформить через Госуслуги. Имущественный вычет делят на две независимые части:

• За покупку или строительство жилья. Лимит — 2 млн ₽, возврат — до 260 000 ₽ при ставке 13%. Остаток можно переносить на другие объекты или следующие годы — пока не используете лимит полностью.
• По ипотечным процентам. Лимит — до 3 млн ₽, возврат — до 390 000 ₽. Компенсацию на этом основании можно получить лишь раз — только по одному договору.

Оба применяют только к основной налоговой базе — зарплате и выплатам по ГПХ. Доход от дивидендов не подходит.

Какие документы нужны, чтобы подать на налоговый вычет через Госуслуги:

• договор купли-продажи или договор долевого участия;
• выписка из ЕГРН;
• платежные документы, подтверждающие оплату;
• кредитный договор и справка о сумме уплаченных процентов.

Если банк подключен к системе обмена данными с ФНС, данные о процентах при упрощенном порядке передадут автоматически — брать справку не нужно.

Вычет за лечение и лекарства

На Госуслугах есть две опции:

• Обычное лечение — можно вернуть средства в пределах 150 000 ₽ (вместе с другими социальными вычетами). Например, за прием врача, анализы, стоматологические услуги.
• Дорогостоящее лечение — без ограничений по сумме. Вернуть можно весь уплаченный налог с понесенных расходов, но только если указанная услуга входит в специальный перечень.

Определить вид лечения можно по справке из клиники:

• Код «1» — обычное,
• Код «2» — дорогостоящее.

С 2024 года единая справка об оплате медицинских услуг заменяет весь прежний пакет документов — больше не нужно хранить договор, квитанции и другие бумаги.

За лекарства по рецепту компенсация тоже положена — при наличии рецептурного бланка, подписанного врачом.

Вычет за обучение

Лимит зависит от того, чье обучение оплачивали:

• Свое. Действует общий лимит — 150 000 ₽. При этом форма занятий — очная, заочная, дистанционная — не имеет значения.
• Детей и подопечных. Максимум — 110 000 ₽ на каждого ребенка. Действуют ограничения: студент должен учиться на очной форме и быть не старше 24 лет.

Что важно проверить перед подачей:

1. У учебного заведения должна быть лицензия на образовательную деятельность.
2. Все платежные документы должны оформить на того, кто подает заявление.

Другие виды

Основные: 

1. Фитнес и спорт. В расчет идут расходы на занятия в организациях, включенных в перечень Минспорта. Их учитывают в пределах общего социального лимита в 150 000 ₽.
2. ГТО. Работает с 2025 года — 18 000 ₽ за год. Чтобы его получить, нужно: сдать нормативы ГТО своей возрастной группы и пройти диспансеризацию в том же году.
3. ИИС-3. На взносы до 400 000 ₽ в год. Минимальный срок владения счетом — 5 лет.
4. Страхование жизни и взносы в НПФ. Долгосрочные договоры страхования (от 5 лет) и пенсионные взносы включаются в общий социальный лимит.

Из перечисленных компенсировать через Госуслуги можно только расходы на спорт.

Когда придут деньги и что может задержать возврат

Через Госуслуги подают декларацию 3-НДФЛ. Это значит, что камеральная проверка будет идти до трех месяцев, а на перевод выделяют до 30 дней. На практике на все может уйти меньше 10 дней.

Если подавать заявление в упрощенном порядке через ФНС, проверка займет только 30 дней, а зачисление — 15 рабочих дней.

Типичные ошибки:

1. Использовали форму 3-НДФЛ не того года — форма обновляется ежегодно.
2. Подали две декларации на разные вычеты за один год. Нужна одна — с указанием всех видов. Если на один уже подали, а про второй забыли — подавайте уточненную декларацию, а не новую. 
3. Поданный договор или квитанцию оформили не на заявителя, а на другого человека.

Источники

1. Налоговый кодекс РФ: Статьи 218-221.1 (дата обращения: 14.05.2026).
2. ФНС: С 2025 года начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22% (дата обращения: 14.05.2026).
3. Федеральный закон № 159-ФЗ от 28.04.2023 (дата обращения: 14.05.2026). 
4. ФНС: С 2026 года изменились правила предоставления налогового вычета за занятия спортом (дата обращения: 14.05.2026).