Можно ли быть самозанятым и работать официально: что разрешено по закону и как совмещать

Несколько источников доходов — залог спокойствия. Но не всегда можно одновременно работать на себя и в компании — это приведет к проблемам и у вас, и у вашего начальника. 

Рассказываем, можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым.

В этой статье: 

1. Почему важно различать налоговые режимы
2. Законно ли совмещать самозанятость и работу по ТК
3. Может ли работодатель запретить быть самозанятым
4. Как совмещать официальную работу и самозанятость: риски
5. Как самозанятость влияет на налоговые лимиты и социальное обеспечение
6. Итоги

Почему важно различать налоговые режимы 

При работе по трудовому договору (ТД): 

1. Вы платите НДФЛ — 13–22%. 
2. Работодатель удерживает налог и переводит его в бюджет. 
3. Платит за вас страховые взносы.  
4. Оплачивает вам отпуска и больничные. 

Самозанятость предполагает, что вы сами платите НПД в 4–6%. Дополнительно никто ничего не отчисляет за вас в бюджет и не оплачивает ваш отдых и болезни. 

Если вы работаете по договору гражданско-правового характера (ГПХ), вам могут не оплачивать отпуска и больничные, но будут делать взносы в Социальный фонд. А вы будете платить обычный НДФЛ. 

Все эти формы занятости при определенных условиях можно совмещать, но с оговорками. 

Самозанятость — это в первую очередь способ легко и легально монетизировать свое хобби. Она не заменяет полноценное трудоустройство, поскольку не предполагает социальную защиту. 

Законно ли совмещать самозанятость и работу по ТК

Если вы официально трудоустроены, можете оформить самозанятость — но только не у одного работодателя. Это требование защищает от махинаций: компания не сможет перевести сотрудников на другой режим и снизить таким образом издержки.

Если работодатель нарушает это требование, его ждет штраф, доначисление налогов, страховых взносов и пеней. И все равно ему придется заключить полноценный трудовой договор с сотрудником. 

Письмо Минфина России подтверждает слова эксперта: между официальной работой и самозанятостью в одной компании должно пройти как минимум два года. 

Может ли госслужащий быть самозанятым 

Некоторым специалистам нельзя оформлять самозанятость. Например, адвокатам и нотариусам. Однако есть исключение.

Есть ли ограничения для ИП 

Самозанятый не может нанимать работников и получать доход с определенного перечня услуг. У индивидуального предпринимателя возможности шире, и иногда совместить эти режимы — неплохой выбор. 

Ограничений нет. Но учитывайте, что НПД предполагает пониженные ставки, и по закону нельзя совмещать несколько подобных режимов. 

Так что, если ИП использует, например, УСН (упрощенную систему налогообложения), он должен в течение месяца после того, как открыл самозанятость, перейти на общий режим. А если предпринимательство оформлено на патенте, придется дождаться, когда он закончится. 

Может ли работодатель запретить быть самозанятым 

Руководство компании может это сделать — например, чтобы избежать конфликта интересов или чтобы вы не работали на конкурентов и тем более сами не составляли конкуренцию. 

В целом это не противозаконное требование, если оно обосновано. 

Так же и вы можете не сообщать руководству о своем статусе — если это не прописано в договоре.

Доход от нескольких работ выгодно положить на вклад. А Халва подарит вам дополнительные проценты.

Как совмещать официальную работу и самозанятость: риски

Работа на нескольких юридических лиц может стать серьезным испытанием — усталость, выгорание. Кроме того, это может быть чревато проблемами для всех участников. 

Для работодателей

Компаниям выгодно заключать договоры с самозанятыми, а не с официальными работниками — тогда им не нужно платить отпускные и выполнять другие обязательства. Поэтому в последнее время налоговая внимательно следит за тем, чтобы сотрудников оформляли по трудовой.

Теоретически, если вы работаете в компании бухгалтером, но раз в несколько месяцев делаете ей же дизайны для соцсетей, это законно. Виды деятельности различаются: дизайнер никак не связан с бухгалтером. Однако рисковать все равно не стоит. 

Для работника 

Учитывайте, при официальном трудоустройстве вам не нужно самим платить налог, а при самозанятости — да. Также лучше хотя бы косвенно, но прояснить, как ваш работодатель относится к дополнительной деятельности, и тщательно изучить трудовой договор. 

Елена Шишкова считает, что сам работник рискует только тем, что не будет успевать хорошо выполнять все задачи. «Если вы все оформляете через договоры, предоставляете акты и чеки, вам ничего не мешает работать с 50 компаниями одновременно», — указывает она. 

Как самозанятость влияет на налоговые лимиты и социальное обеспечение 

Доход от самозанятости не может превышать 2,4 млн рублей в год, иначе придется оформлять ИП. Если вы совмещаете с официальным трудоустройством, учитывайте, что доход от основной работы в эту сумму не входит. Засчитывают именно НПД, а по Трудовому кодексу вы платите НДФЛ. 

Точно так же НПД не учтут в лимитах по НДФЛ, и он не повлияет: 

• на сумму налогового вычета; 
• на переход к повышенной ставке; 
• на расчет будущей пенсии и других начислений. 

Сама по себе самозанятость никак не должна лишать вас прав на блага, положенные работникам по ТК. 

Итоги

Итак, самозанятый может работать по трудовому договору. Но вот что стоит учесть: 

1. Лучше не совмещать разную занятость в одной и той же компании. 
2. Лучше не работать на конкурентов вашей компании. 
3. Протестуйте, если работодатель вынуждает вас платить НПД, только чтобы сократить издержки и лишить вас прав. 

Помните, что можно быть самозанятым и работать официально, но лучше, чтобы НПД вы платили с хобби или подработки, а не с основной деятельности.